ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4" ОАО "САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ" ИНН:0266017161 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:50790214 ОКВЭД:45.25.6

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года679513189626060
11504 Основные средства на конец предыдущего года31896260600
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года205621420
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года14200
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года885133203826060
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года32038260600
12103 Запасы на конец отчетного года387829379057149257
12104 Запасы на конец предыдущего года3790571492570
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года1071280
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года12800
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10570628630581146414
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года86305811464144687
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года43700000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1207600104342965815
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10434296581546
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года300210651
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года106510
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года309260022867371361487
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года228673713614874733
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года318111323187751387547
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года231877513875474733
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года74511614004628478
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года14004628478-4317
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года74512614005628488
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года14005628488-4307
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года29301872171
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года18721710
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года29301872171
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года18721710
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года224258821343341330810
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года213433413308109040
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1904694251328078
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года42513280780
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года243305721768471358888
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года217684713588889040
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года318111323187751387547
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года231877513875474733
21103 Выручка за отчетный год832035157920432065143
21104 Выручка за предыдущий год579204320651430
21203 Себестоимость продаж за отчетный год744249250921991941626
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год509219919416260
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год877859699844123517
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год6998441235170
22203 Управленческие расходы за отчетный год21570757214671305
22204 Управленческие расходы за предыдущий год57214671305525
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год66215212769852212
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12769852212-525
23203 Проценты к получению за отчетный год61870200660
23204 Проценты к получению за предыдущий год2006600
23303 Проценты к уплате за отчетный год13677108994986
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1089949860
23403 Прочие доходы за отчетный год6281453781117613
23404 Прочие доходы за предыдущий год53781117613357
23503 Прочие расходы за отчетный год1513647574122062
23504 Прочие расходы за предыдущий год4757412206260
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год75802314307242777
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14307242777-228
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год172314299459811
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2994598110
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1347-2890-1426
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-2890-14260
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год10581701171
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год17011710
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год204201420
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год14200
24603 Прочее за отчетный год-100
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год60507011156832795
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год11156832795-228
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год60507011156832795
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год11156832795-228
32003 Величина капитала на 31101010
32007 Величина капитала на 3114004628478-4317
32008 Величина капитала на 3114005628488-4307
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60507011156832795
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)60507011156832795
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))60507011156832795
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)60507011156832795
33003 Величина капитала на 31101010
33007 Величина капитала на 3174511614004628478
33008 Величина капитала на 3174512614005628488
36003 Чистые активы на 3174512614005628488
36004 Чистые активы на 3114005628488-4307
41103 Поступления – всего за отчетный год845658160368511332836
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год825426158607891259192
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год38255425
41193 Прочие поступления за отчетный год20193817600773219
41203 Платежи – всего за отчетный год780730950335781249445
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год705591645425571016560
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год354771267979153860
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год13677108995222
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год185170717800
41293 Прочие платежи за отчетный год19777514036373803
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год649272100327383391
42103 Поступления – всего за отчетный год955100
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год900000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год55100
42203 Платежи – всего за отчетный год4946522565917621
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год486522565917621
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год44600000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-485101-25659-17621
43103 Поступления – всего за отчетный год400000470000165700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год400000470000165700
43203 Платежи – всего за отчетный год400000470000165700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год40000000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период16417197761465770

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Прибыль

Прибыль ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Чистые активы

Чистые активы ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (605070)/Стоимость активов (3181113) = 19.02 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (662152)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7442492+0+215707) = 8.65 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (662152)/Выручка (8320351) = 7.96 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (605070)/Выручка (8320351) = 7.27 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.5

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.23

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.267

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.19

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.238

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.306

Индекс Альтмана Z = 4.292

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.5), коэффициент быстрой ликвидности (0.93), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.23), рентабельность продукции (7.96%), рентабельность компании (7.27%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ДОЧЕРНЕЕ ОБЩЕСТВО ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СПЕЦИАЛИЗИРОВАННОЕ РЕМОНТНО-СТРОИТЕЛЬНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ -4 ОАО САЛАВАТНЕФТЕХИМРЕМСТРОЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить