ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТНЕФТЕМАШ" ИНН:0266017771 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:05754941 ОКВЭД:29.23.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года14161719
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года16171921
11503 Основные средства на конец отчетного года656142300462274540209149
11504 Основные средства на конец предыдущего года300462274540209149172888
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года417000
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года678678678678
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года678678678678
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года153046555200929779
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года655520092977932117
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года131044450000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года4500000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года803182312628277244239625
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года312628277244239625205704
12103 Запасы на конец отчетного года469139443873478456439231
12104 Запасы на конец предыдущего года443873478456439231431925
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года155750717270
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года507172702303
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года189586117848237803217094
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года117848237803194283111039
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года49408096262594
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года8096262594111109
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года37719226623045435225
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года22662304543522541144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года702941585699747511694214
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года585699747511671403697520
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года15061238983271024755933839
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8983271024755911028903224
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года146810146810146810146810
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года146810146810146810146810
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года12920129941324713923
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года12994132471392313961
13603 Резервный капитал на конец отчетного года7341734173417341
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года7341734173417341
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года22566819353552350141875
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19353593853141875105091
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года392739360680219748309949
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года360680261251309949273203
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года443100000
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года24201199784218747241
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года199786844724141767
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года467301199784218747241
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года199786844724141767
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года12246708552321500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года484874490444638805500371
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года490444638805477560265073
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года1333195424483131
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года1954244831314319
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года19274252713604450545
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года25271360445054516750
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года18135001102
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года646083517669762820576649
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года517669762820553838588254
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года15061238983271024755933839
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8983271024755911028903224
21103 Выручка за отчетный год1022943140021412367841209748
21104 Выручка за предыдущий год1400214123678412097481060783
21203 Себестоимость продаж за отчетный год773114870455751769719800
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год870455751769719800718819
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год249829529759485015489948
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год529759485015489948341964
22103 Коммерческие расходы за отчетный год21777173432005232420
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17343200523242034090
22203 Управленческие расходы за отчетный год261451315137304888308502
22204 Управленческие расходы за предыдущий год315137304888308502226234
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-33399197279160075149026
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19727916007514902681640
23103 Доходы от участия в других организациях за отчетный год2721160
23104 Доходы от участия в других организациях за предыдущий год2116018
23203 Проценты к получению за отчетный год7568944086283
23204 Проценты к получению за предыдущий год89440862831324
23303 Проценты к уплате за отчетный год113444077197615026
23304 Проценты к уплате за предыдущий год407719761502621222
23403 Прочие доходы за отчетный год1991526714431155241412
23404 Прочие доходы за предыдущий год671443115524141273573
23503 Прочие расходы за отчетный год12785212196686462321240
23504 Прочие расходы за предыдущий год12196686462321240113527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2734013929510321660455
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1392951032166045521806
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год24734237601591913013
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-9994-12008-13154-11565
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-12008-13154-115658780
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год42231958331715473
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год195833171547315668
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год87494450-6867-2318
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год4450-6867-233915545
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год31866994286941836745
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год9942869418367458670
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год31866994286941836745
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год9942869418367458670
32003 Величина капитала на 31146810146810146810146810
32005 Величина капитала на 3112995132471392313961
32006 Величина капитала на 317341734173417341
32007 Величина капитала на 3119353393853141875105091
32008 Величина капитала на 31360679261251309949273203
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))32060994296945936746
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)32060994296945936746
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))31866994296941936746
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)31866994296941936746
33137 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1940400
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)1940400
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-74-252-676-38
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))7425267638
33003 Величина капитала на 31146810146810146810146810
33005 Величина капитала на 3112921129951324713923
33006 Величина капитала на 317341734173417341
33007 Величина капитала на 3122566719353452350141875
33008 Величина капитала на 31392739360680219748309949
36003 Чистые активы на 31394072362634222196313080
36004 Чистые активы на 31362634263699313080277522
41103 Поступления – всего за отчетный год1352273171645514074681565602
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год1075467142333111878761316855
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1637133489731154
41193 Прочие поступления за отчетный год260435289776218619247593
41203 Платежи – всего за отчетный год1391860159114214279251377765
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год661838630150627235548538
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год459559468598427025339725
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год58824600145315026
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год19865550981902835866
41293 Прочие платежи за отчетный год244716432696353184438610
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-39587125313-20457187837
42103 Поступления – всего за отчетный год20533282141243148
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год17379003136
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год272142412
42193 Прочие поступления за отчетный год3127000
42203 Платежи – всего за отчетный год51191742953491350
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год41788140153454350
42243 Процентов по долговым обязательствам, включаемым в стоимость инвестиционного актива за отчетный год18817000
42293 Прочие  платежи за отчетный год75219000
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-491384-40132-450113148
43103 Поступления – всего за отчетный год5601005600085000138500
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год56010056000850000
43203 Платежи – всего за отчетный год2500014100021500438000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год25000000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год535100-8500063500-299500
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период4129181-1968-108515
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год2200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (31866)/Стоимость активов (1506123) = 2.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-33399)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (773114+21777+261451) = -3.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-33399)/Выручка (1022943) = -3.26 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (31866)/Выручка (1022943) = 3.12 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.09

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.09<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.26

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.26<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.145

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.021

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.353

Х5 = Выручка/Активы = 0.679

Индекс Альтмана Z = 1.004

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.3), коэффициент текущей ликвидности (1.09), коэффициент наличия собственных средств (0.26), рентабельность продукции (-3.26%), рентабельность компании (3.12%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*3+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТНЕФТЕМАШ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить