Общество с ограниченной ответственностью "Звезда" ИНН:0266019987 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:55836524 ОКВЭД:45.25.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года4890375768675227
11504 Основные средства на конец предыдущего года3757686752271983
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года4890375768670
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3757686752270
12103 Запасы на конец отчетного года302252371850021248
12104 Запасы на конец предыдущего года52371850021248495
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года143000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года10394181401647349547
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18140164734464337002
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года3424342034200
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3420342049000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1582108711252364
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10871125236415653
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1856527884395180
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2788439518731550
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года23455316414638578386
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года31641463857838255133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1414140
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1414140
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года79688620104410
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года86201044187760
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года79828634104558794
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года86341045587907515
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года15473230073593069592
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года23007359306959247618
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1547323007359300
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2300735930695920
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года23455316414638578386
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года31641463857838255133
21103 Выручка за отчетный год30531247824630996534
21104 Выручка за предыдущий год24782463099653498276
21203 Себестоимость продаж за отчетный год28359220023725190452
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год22002372518705395885
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2172278090580
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2780905894810
22203 Управленческие расходы за отчетный год1601250849210
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2508492133990
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год57127241370
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год272413760820
23403 Прочие доходы за отчетный год8778426014
23404 Прочие доходы за предыдущий год784260130
23503 Прочие расходы за отчетный год1236986117363099
23504 Прочие расходы за предыдущий год986117363099797
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-578-174724610
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-1747246129960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год75747961718
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год747961039470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-653-182116651279
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1821166512751124
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-653-182116650
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1821166512750

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-653)/Стоимость активов (23455) = -2.78 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (571)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28359+0+1601) = 1.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (571)/Выручка (30531) = 1.87 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-653)/Выручка (30531) = -2.14 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.98

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.132

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.025

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.516

Индекс Альтмана Z = 1.148

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.148<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.1), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (0.98), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (1.87%), рентабельность компании (-2.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Звезда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить