ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "СТОМАТОЛОГИЯ" ИНН:0266020213 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12707294 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года9125
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12617
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года286030
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года603030
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года376155
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года615647
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года366155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года615647
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2145-34
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года45-33-30
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года151689
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года168977
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года151689
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года168977
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года366155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года615647
21103 Выручка за отчетный год175018951652
21104 Выручка за предыдущий год189516520
21203 Себестоимость продаж за отчетный год171317511600
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год175116000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3714452
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год144520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3714452
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год144520
23404 Прочие доходы за предыдущий год100
23503 Прочие расходы за отчетный год6195
23504 Прочие расходы за предыдущий год6750
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-2413647
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год78470
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-2413647
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год78470

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-24)/Стоимость активов (36) = -66.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (37)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1713+0+0) = 2.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (37)/Выручка (1750) = 2.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-24)/Выручка (1750) = -1.37 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.47

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.87

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.58

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.611

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.667

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.667

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.4

Индекс Альтмана Z = -1.179

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.87), коэффициент быстрой ликвидности (2.47), коэффициент текущей ликвидности (2.47), коэффициент наличия собственных средств (0.58), рентабельность продукции (2.11%), рентабельность компании (-1.37%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ СТОМАТОЛОГИЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить