ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА" ИНН:0266020654 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20675705 ОКВЭД:74.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года210124850
11504 Основные средства на конец предыдущего года248500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года210124850
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года248500
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года131310
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2101249813
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года24981310
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года44611510
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1151010
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года195523720
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года237200
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года195523720
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года237200
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1130
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2401249813
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года24981310
21103 Выручка за отчетный год51221841
21104 Выручка за предыдущий год218410
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год51219041
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год218410
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год51219041
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год218410
23503 Прочие расходы за отчетный год1507234
23504 Прочие расходы за предыдущий год72340
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год3621187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14670
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год31131
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год4110
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3311056
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год10560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (331)/Стоимость активов (2101) = 15.75 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (512)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+0) = 0 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (512)/Выручка (512) = 100 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (331)/Выручка (512) = 64.65 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.172

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.228

Индекс Альтмана Z = 1.91

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.91<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (0), коэффициент наличия собственных средств (0.19), рентабельность продукции (100%), рентабельность компании (64.65%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.5

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ВОЛШЕБНАЯ РАДУГА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить