МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ "ХЛАДОКОМБИНАТ" ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН ИНН:0266020950 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01444957 ОКВЭД:51.33.3

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года49000
11503 Основные средства на конец отчетного года238282183094940
11504 Основные средства на конец предыдущего года21830949496480
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года61445360
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года4536340
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года404000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года40000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года245312191595309682
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года219159530968210061
12103 Запасы на конец отчетного года6285546839022445
12104 Запасы на конец предыдущего года5468390224452244
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года805446395301296
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года463953012961560
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года150000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года70141226972125
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1226972125224
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года9515473104
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года15473104197
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214482268045773970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года22680457739704225
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года45979445951410713652
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года44595141071365214286
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5218521852185218
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года5218521852185218
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года9371937175160
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года9371751675160
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года225007516
13603 Резервный капитал на конец отчетного года2612500
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года25000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2589225886-884-895
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года25886-884-895-898
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года40967405001185011839
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года40500118501183911836
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1952221312
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года222131212
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1952221312
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года222131212
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года4294363322441801
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3633224418012438
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года52324000
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года240000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4817387322441801
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3873224418012438
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года45979445951410713652
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года44595141071365214286
21103 Выручка за отчетный год88185347273230626116
21104 Выручка за предыдущий год34727323062611625691
21203 Себестоимость продаж за отчетный год51785199232078816874
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год19923207881687416825
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3640014804115189242
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148041151892428866
22103 Коммерческие расходы за отчетный год52509786109758491
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год97861097584919239
22203 Управленческие расходы за отчетный год24986367300
22204 Управленческие расходы за предыдущий год3673000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год61641345543751
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1345543751-373
23203 Проценты к получению за отчетный год68045300
23204 Проценты к получению за предыдущий год453000
23403 Прочие доходы за отчетный год13241275428
23404 Прочие доходы за предыдущий год1275428108
23503 Прочие расходы за отчетный год62581296527553
23504 Прочие расходы за предыдущий год1296527553490
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год191062970226
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год62970226-755
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89571180
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год7741314255
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год13142550
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-272110
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год21100
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год566021
24603 Прочее за отчетный год22014453106
24604 Прочее за предыдущий год4453106151
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год30274113
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год74113-906
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год30274113
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год74113-906
32003 Величина капитала на 315218521852185218
32005 Величина капитала на 319370751675167516
32006 Величина капитала на 3125000
32007 Величина капитала на 3125887-884-895-898
32008 Величина капитала на 3140500118501183911836
33105 Увеличение капитала - всего (Добавочный капитал)294185400
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30226785115
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)59628664115
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))30274110
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)30274110
33135 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (Добавочный капитал)294000
33138 Доходы, относящиеся непосредственно на увеличение капитала (ИТОГО)294000
33205 Уменьшение капитала - всего (Добавочный капитал)68000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))621502
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)1301502
33235 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Добавочный капитал)68000
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))621500
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)1301500
33406 Изменение резервного капитала (Резервный капитал)236000
33407 Изменение резервного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))-236000
33003 Величина капитала на 315218521852185218
33005 Величина капитала на 319596937075167516
33006 Величина капитала на 312612500
33007 Величина капитала на 312589125886-884-895
33008 Величина капитала на 3140966404991185011839
36003 Чистые активы на 3140966405001185011839
36004 Чистые активы на 3140500118501183911836
41103 Поступления – всего за отчетный год86755463993870930309
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год84120290883583828287
41193 Прочие поступления за отчетный год26351731128712022
41203 Платежи – всего за отчетный год88582340933876230408
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год60606270812843822175
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год17947443439893647
41293 Прочие платежи за отчетный год10029249161984575
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-182712306-53-99
42103 Поступления – всего за отчетный год1000
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год1000
42203 Платежи – всего за отчетный год342910900
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год342910900
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-3428-10900
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-525512197-53-99

Финансовый анализ

Продажи

Продажи МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Прибыль

Прибыль МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Чистые активы

Чистые активы МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (302)/Стоимость активов (45979) = 0.66 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (6164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (51785+5250+24986) = 7.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (6164)/Выручка (88185) = 6.99 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (302)/Выручка (88185) = 0.34 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.45

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.13

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.373

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.007

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.042

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 8.174

Индекс Альтмана Z = 11.335

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.46), коэффициент быстрой ликвидности (3.13), коэффициент текущей ликвидности (4.45), коэффициент наличия собственных средств (0.89), рентабельность продукции (6.99%), рентабельность компании (0.34%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность МУНИЦИПАЛЬНОЕ УНИТАРНОЕ ПРЕДПРИЯТИЕ ХЛАДОКОМБИНАТ ГОРОДСКОГО ОКРУГА ГОРОД САЛАВАТ РЕСПУБЛИКИ БАШКОРТОСТАН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить