Общество с ограниченной ответственностью "Мария-Плюс" ИНН:0266024779 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75837388 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года285930513247
11504 Основные средства на конец предыдущего года305132473454
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года285930513247
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года305132473454
12103 Запасы на конец отчетного года93192202
12104 Запасы на конец предыдущего года192202992
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года246721082590
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года210825902158
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года68130
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года813016
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года256623082922
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года230829223166
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года542553596169
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года535961696620
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года808080
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года808080
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года525252395937
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года523959376476
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года525252395937
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года523959376476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года9340152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4015264
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года9340152
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года4015264
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года542553596169
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года535961696620
21103 Выручка за отчетный год197820022182
21104 Выручка за предыдущий год200221821756
21203 Себестоимость продаж за отчетный год154216111714
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год161117141454
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год436391468
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год391468302
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год436391468
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год391468302
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год436391468
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год391468302
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год655969
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год5946845
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год3713320
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год33200

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (371)/Стоимость активов (5425) = 6.84 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (436)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1542+0+0) = 28.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (436)/Выручка (1978) = 22.04 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Рентабельность компании

Чистая прибыль (371)/Выручка (1978) = 18.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.59

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 26.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.456

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.068

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.08

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Индекс Альтмана Z = 3.766

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (26.59), коэффициент текущей ликвидности (27.59), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (22.04%), рентабельность компании (18.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Мария-Плюс

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить