ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КАНЦМАРКЕТ" ИНН:0266026286 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:94255350 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года151015100
11504 Основные средства на конец предыдущего года151000
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года151015100
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года151000
12103 Запасы на конец отчетного года169916991770
12104 Запасы на конец предыдущего года169917700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года169916991770
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года169917700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года320932091770
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года320917700
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года3010301010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года3010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-17-170
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-1700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2993299310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2993100
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года216216260
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2162600
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года2162161760
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21617600
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года320932091770
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года320917700
21103 Выручка за отчетный год3103100
21104 Выручка за предыдущий год31000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год1401400
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год14000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1701700
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17000
22203 Управленческие расходы за отчетный год1681680
22204 Управленческие расходы за предыдущий год16800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год220
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год200
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год220
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год200
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год19190
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1900
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-170
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1700
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17-170
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-1700

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (3209) = -0.53 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (140+0+168) = 0.65 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2)/Выручка (310) = 0.65 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (310) = -5.48 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 7.87

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.93

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.462

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 13.856

Индекс Альтмана Z = 17.57

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0), коэффициент текущей ликвидности (7.87), коэффициент наличия собственных средств (0.93), рентабельность продукции (0.65%), рентабельность компании (-5.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*3=1.65

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КАНЦМАРКЕТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить