Общество с ограниченной ответственностью "ДАРС" ИНН:0266027836 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96221154 ОКВЭД:36.15

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года399441567
12104 Запасы на конец предыдущего года441567612
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года54245
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года24523
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года311
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года456466573
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года466573636
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года456466573
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года466573636
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года352339487
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года339487475
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года10412786
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года12786161
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года10412786
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года12786161
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года456466573
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года466573636
21103 Выручка за отчетный год9339191196
21104 Выручка за предыдущий год91911961808
21203 Себестоимость продаж за отчетный год87810241137
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год102411371564
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год55-10559
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-10559244
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год55-10559
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-10559244
23403 Прочие доходы за отчетный год155141107
23404 Прочие доходы за предыдущий год14110761
23503 Прочие расходы за отчетный год197181113
23504 Прочие расходы за предыдущий год18111367
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год13-14553
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-14553238
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год13-14514
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-14514182

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (13)/Стоимость активов (456) = 2.85 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (55)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (878+0+0) = 6.26 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (55)/Выручка (933) = 5.89 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (13)/Выручка (933) = 1.39 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 4.38

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.772

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.029

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.029

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.385

Х5 = Выручка/Активы = 2.046

Индекс Альтмана Z = 4.132

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (4.38), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (5.89%), рентабельность компании (1.39%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.45

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ДАРС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить