Общество с ограниченной ответственностью "БиоКом" ИНН:0266028798 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80004532 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года47445010979
12104 Запасы на конец предыдущего года4501098769
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1398140214361460
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1402143614521551
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года31652126
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года165212652
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1875186815970
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1868159716650
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1875186815971665
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1868159716651672
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года306256198155
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года256198155123
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1569161213991510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1612139915101549
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1569161213990
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1612139915100
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1875186815971665
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1868159716651672
21103 Выручка за отчетный год60081115791251
21104 Выручка за предыдущий год811157912511339
21203 Себестоимость продаж за отчетный год52172915041190
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год729150411901273
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год7982750
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год8275610
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7982750
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год8275610
23503 Прочие расходы за отчетный год1792120
23504 Прочие расходы за предыдущий год9212016
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год6273540
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год7354410
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1215118
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1511810
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год50584333
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год58433340

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (50)/Стоимость активов (1875) = 2.67 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (79)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (521+0+0) = 15.16 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (79)/Выручка (600) = 13.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Рентабельность компании

Чистая прибыль (50)/Выручка (600) = 8.33 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.2

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.2<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.89

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.163

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.027

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.033

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.195

Индекс Альтмана Z = 1.584

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.584<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.89), коэффициент текущей ликвидности (1.2), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (13.17%), рентабельность компании (8.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью БиоКом

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить