ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТМЕТАЛЛ" ИНН:0266029865 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:84450984 ОКВЭД:28.51

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года433696467161494292513080
11504 Основные средства на конец предыдущего года467161494292513039531103
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года69905591184556130595
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года59118455613059531776
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года89545100420111097128997
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года100420111097128997127038
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года593146626699650950672672
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года626699650950672631689917
12103 Запасы на конец отчетного года75350630664975862209
12104 Запасы на конец предыдущего года63066497586220952264
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года74228600
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года286000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года38376733022762430918
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года73302276242233816534
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года404755323280623130810
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1881374192077332
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года37419205289232
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года374647532042849
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года475320428491959
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года120095182256134576171308
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года182256134576171308201799
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года713241808955785526843980
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года808955785526843939891716
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года280010280010265010265010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года280010265010265010265010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-197634-136916-6533515517
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-136916-653351547612436
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года82376143094199675280527
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года143094199675280486277446
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года245672362285399520456207
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года362285399520456208535447
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года30441338003662839979
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года33800366283997938155
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года276113396085436148496186
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года396085436148496186573602
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года2329791395855640025000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года13958556400256467768
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1190251285119076438153
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года128511907643750728389
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года2747168025393118
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1680253931182983
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года35475126977614970367267
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2697761497036726740668
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года713241808955785526843980
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года808955785526843939891716
21103 Выручка за отчетный год287720392864269036374751
21104 Выручка за предыдущий год392864269036374751149926
21203 Себестоимость продаж за отчетный год243510333660266974272278
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год33366026697427227853032
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год44210592042062102473
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год59204206210247396894
22103 Коммерческие расходы за отчетный год71601149010020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год11490100201821
22203 Управленческие расходы за отчетный год28923403523843244589
22204 Управленческие расходы за предыдущий год40352384324458924183
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год81277362-3737257884
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год7362-373725788470890
23203 Проценты к получению за отчетный год2072369250806876
23204 Проценты к получению за предыдущий год3692508091468225
23303 Проценты к уплате за отчетный год64162595124817254334
23304 Проценты к уплате за предыдущий год59512481725147630230
23403 Прочие доходы за отчетный год151525190565180095255801
23404 Прочие доходы за предыдущий год190565179848253531292351
23503 Прочие расходы за отчетный год171715228778198339259919
23504 Прочие расходы за предыдущий год228778198092262777314145
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-74153-86671-987086308
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-86671-98708630827091
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-756-14671493-1702
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1467-1424-1702-2381
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-3359-2828-33901824
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-2828-3390182428971
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год107901355714926-1181
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год1355714926-118121305
24603 Прочее за отчетный год7141295419220
24604 Прочее за предыдущий год12954192200
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-60718-71581-808113083
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-71581-80811308319425
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-60718-71581-808113083
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-71581-80811308319425
32003 Величина капитала на 31280010265010265010265010
32007 Величина капитала на 31-136916-653351547612436
32008 Величина капитала на 31143094199675280486277446
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6071871583808110
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)6071871583808110
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))6071871583808110
33218 Убыток (ИТОГО)6071871583808110
33003 Величина капитала на 31280010280010265010265010
33007 Величина капитала на 31-197634-136918-6533515517
33008 Величина капитала на 3182376143092199675280527
36003 Чистые активы на 3182377143094199675280527
36004 Чистые активы на 31143094199675280486277446
41103 Поступления – всего за отчетный год294784372227310640424189
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год292845349363280049391911
41133 От перепродажи финансовых вложений за отчетный год1475916700
41193 Прочие поступления за отчетный год464136973059132278
41203 Платежи – всего за отчетный год277906409567323553386695
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год160280287607152521239947
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год43385386627234052691
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год42346479854667051894
41293 Прочие платежи за отчетный год31895353135202242163
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год16878-37340-1291337494
42103 Поступления – всего за отчетный год22745802128916361
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год2274400849946361
42203 Платежи – всего за отчетный год234172660258738
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год234172660258738
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-6750766866-2377
43103 Поступления – всего за отчетный год108613219929160021241293
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год46300663001980038562
43193 Прочие поступления за отчетный год62313138629140221202731
43203 Платежи – всего за отчетный год124173189189157357271183
43293 Прочие платежи за отчетный год1241738080884937271183
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-15560307402664-29890
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период1251-1524-33835227
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год256-2214-170

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-60718)/Стоимость активов (713241) = -8.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8127)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (243510+7160+28923) = 2.91 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8127)/Выручка (287720) = 2.82 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-60718)/Выручка (287720) = -21.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.34

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.002

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.085

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.104

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.131

Х5 = Выручка/Активы = 0.403

Индекс Альтмана Z = 0.064

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.34), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (2.82%), рентабельность компании (-21.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*3=2.85

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТМЕТАЛЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить