ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЮНИТЕЛ" ИНН:0266030363 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:86130060 ОКВЭД:52.63

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года366189
11504 Основные средства на конец предыдущего года6189130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года366189
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года6189130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года312042
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года204226
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года47421239
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2123945
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года50523282
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2328271
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года541293171
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года293171201
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-259-397-396
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-397-396-341
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года31019247
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1924746
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года490498520
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года498520496
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года800690567
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года690567542
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года541293171
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года293171201
21103 Выручка за отчетный год732553308
21104 Выручка за предыдущий год553308360
21203 Себестоимость продаж за отчетный год540302231
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год505231196
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год19225177
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4877164
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год19248-48
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год48-4832
23303 Проценты к уплате за отчетный год300
23503 Прочие расходы за отчетный год302532
23504 Прочие расходы за предыдущий год253255
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15923-55
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год23-5536
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2100
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год138-1-55
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1-5536

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (138)/Стоимость активов (541) = 25.51 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (192)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (540+0+0) = 35.56 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (192)/Выручка (732) = 26.23 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (138)/Выручка (732) = 18.85 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.63

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.63

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.63<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.59

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.48

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.028

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.255

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.294

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.324

Индекс Альтмана Z = 2.65

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.59), коэффициент быстрой ликвидности (0.63), коэффициент текущей ликвидности (0.63), коэффициент наличия собственных средств (-0.48), рентабельность продукции (26.23%), рентабельность компании (18.85%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЮНИТЕЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить