ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0266032970 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:61182334 ОКВЭД:24.66.4

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года335100000
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1000000
11503 Основные средства на конец отчетного года280063349289306638140194
11504 Основные средства на конец предыдущего года34928930663814019419348
11603 Доходные вложения в материальные ценности на конец отчетного года51986512120
11604 Доходные вложения в материальные ценности на конец предыдущего года865121200
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года1334100853924084
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года100853924084162
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года2734733655592
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года347336555929699
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года282278352509314928201220
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года35250931492820122029209
12103 Запасы на конец отчетного года105507187620122743104518
12104 Запасы на конец предыдущего года18762012274310451859141
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года27018981343686
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года189813436861762
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года12992192904123246116794
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года9290412324611679497061
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5996183071449653
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1830714496533169
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года2824804010
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года48040101781
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года241976299500255612225661
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года299500255612225661188924
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года524254652009570540426881
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года652009570540426881218133
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5005001010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года13894319768912189782019
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1976891218978201920849
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года13944319818912190782029
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1981891219078202920859
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1350001208667752039715
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года12086677520397150
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года4215884451916022
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года8844519160221541
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1392151297108271145737
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года12971082711457371541
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года78133128313114974130375
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12831311497413037520000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года164247192169224301150102
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192169224301150102175733
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года321636282664718638
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года362826647186380
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года245596324110365922299115
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года324110365922299115195733
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года524254652009570540426881
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года652009570540426881218133
21103 Выручка за отчетный год926225850975990102908285
21104 Выручка за предыдущий год850975990102908285655904
21203 Себестоимость продаж за отчетный год751246729505871885793842
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год729505871885793842610422
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год174979121470118217114443
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12147011821711444345482
22103 Коммерческие расходы за отчетный год55145482174553330265
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год48217455333026529966
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год119834732537268484178
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год73253726848417815516
23203 Проценты к получению за отчетный год314001022
23303 Проценты к уплате за отчетный год3277521988173536988
23304 Проценты к уплате за предыдущий год21988173536988513
23403 Прочие доходы за отчетный год450397384025474586
23404 Прочие доходы за предыдущий год73840254745863422
23503 Прочие расходы за отчетный год596452881971655688
23504 Прочие расходы за предыдущий год28819716556886555
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год72767962865071377110
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год96286507137711012495
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год20795123811333215354
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1238113332153541340
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-1287-1212-547-491
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-1212-547-491-160
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-46293653-8324481
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год3653-83244811446
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год326-438413083922
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-438413083922127
24603 Прочее за отчетный год46476-35129
24604 Прочее за предыдущий год76-3512922
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56463757923987261168
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год7579239872611689814
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56463757923987161168
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год7579239872611689814
32003 Величина капитала на 31500101010
32007 Величина капитала на 311976891218978201920849
32008 Величина капитала на 311981891219078202920859
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56463757923987861170
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)56463762823987861170
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))56463757923987861170
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)56463757923987861170
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115209000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)115209000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))115209000
33278 Дивиденды (ИТОГО)115209000
33003 Величина капитала на 315005001010
33007 Величина капитала на 3113894319768912189782019
33008 Величина капитала на 3113944319818912190782029
36003 Чистые активы на 3113944319818912190782029
36004 Чистые активы на 311981891219078202920859
41103 Поступления – всего за отчетный год8950168935011002141885299
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год871789893501963898885064
41193 Прочие поступления за отчетный год23227038243235
41203 Платежи – всего за отчетный год734957855721910709797831
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год466432534892621511564483
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год174835192867159302129884
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год3223522038173536103
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год1428198763404521104
41293 Прочие платежи за отчетный год60027860487849876257
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год160059377809143287468
42103 Поступления – всего за отчетный год1297059363557
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год12970593525
42203 Платежи – всего за отчетный год2138977935113632319973
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год2138977935113632266973
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-20092-77935-113039-256416
43103 Поступления – всего за отчетный год384182682556632470484126
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год384182682066632470467126
43203 Платежи – всего за отчетный год535977625331610067317920
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год115209000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год420768625331610067317920
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-1517955722522403166206
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1182817070796-2742
44903 Величина влияния изменений курса иностранной валюты по отношению к рублю за отчетный год-483-2120-18

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56463)/Стоимость активов (524254) = 10.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (119834)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (751246+55145+0) = 14.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (119834)/Выручка (926225) = 12.94 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56463)/Выручка (926225) = 6.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.99

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.148

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.108

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.139

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.362

Х5 = Выручка/Активы = 1.767

Индекс Альтмана Z = 2.545

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.545<2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (0.99), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (12.94%), рентабельность компании (6.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*3+0.2*2+0.15*1+0.1*2=2.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ САЛАВАТСКИЙ КАТАЛИЗАТОРНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить