ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АСПИН" ИНН:0266033639 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64165483 ОКВЭД:45.31

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года111
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года111
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года112
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года452452452
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4524520
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года178517851785
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года17851785962
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года353535
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года3535234
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года245245245
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года24524569
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года251725172517
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года251725171286
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года251825182518
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года251825181288
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года202202202
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года20220280
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года212212212
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года21221290
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года230623062306
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года230623061198
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года230623062306
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года230623061198
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года251825182518
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года251825181288
21103 Выручка за отчетный год286128613261
21104 Выручка за предыдущий год286132610
21203 Себестоимость продаж за отчетный год267426743105
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год267431050
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год187187156
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1871560
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год187187156
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1871560
23503 Прочие расходы за отчетный год57574
23504 Прочие расходы за предыдущий год5740
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год130130152
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1301520
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год262630
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год26300
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год104104122
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1041220
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год104104122
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1041220

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (104)/Стоимость активов (2518) = 4.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (187)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (2674+0+0) = 6.99 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (187)/Выручка (2861) = 6.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (104)/Выручка (2861) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.08

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.08<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.77

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.77<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.084

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.041

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.092

Индекс Альтмана Z = 1.131

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.131<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.77), коэффициент текущей ликвидности (1.08), коэффициент наличия собственных средств (0.08), рентабельность продукции (6.54%), рентабельность компании (3.64%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АСПИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить