ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АКМАНС" ИНН:0266035403 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92833506 ОКВЭД:51.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года402487610651
12104 Запасы на конец предыдущего года4876106510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года79814111247833
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года63612478330
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2812632511
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года26124610
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1481216121081804
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1384210318041207
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1481216121081804
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1385210318041207
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1193119211911260
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1191119112601205
14503 Прочие долгосрочные обязательства на конец отчетного года4000
14504 Прочие долгосрочные обязательства на конец предыдущего года4000
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года4444
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года4440
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года443210
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года427102
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года280961881530
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1858815300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года284965913540
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1899085402
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1481216221081804
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1385210318041207
21103 Выручка за отчетный год1873541584197
21104 Выручка за предыдущий год35415841970
21203 Себестоимость продаж за отчетный год2013601523879
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год36015238790
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-14-66318
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-663180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-14-6684
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-66840
23403 Прочие доходы за отчетный год241200
23404 Прочие доходы за предыдущий год12000
23503 Прочие расходы за отчетный год86515
23504 Прочие расходы за предыдущий год65152
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год20169
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год20155

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2)/Стоимость активов (1481) = 0.14 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-14)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (201+0+0) = -6.97 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-14)/Выручка (187) = -7.49 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2)/Выручка (187) = 1.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 5.21

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 3.8

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.99

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.81

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.811

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.142

Индекс Альтмана Z = 9.679

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.99), коэффициент быстрой ликвидности (3.8), коэффициент текущей ликвидности (5.21), коэффициент наличия собственных средств (0.81), рентабельность продукции (-7.49%), рентабельность компании (1.07%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АКМАНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить