ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА" ИНН:0266035682 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:92843396 ОКВЭД:52.47

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года8800
12104 Запасы на конец предыдущего года1000
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года12000
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1000
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года12000
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-30000
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1000
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года36000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года6000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года42000
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года12000
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1000
21103 Выручка за отчетный год29400
21203 Себестоимость продаж за отчетный год57800
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-28400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-28400
23503 Прочие расходы за отчетный год2100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-30500
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-30900
41103 Поступления – всего за отчетный год26900
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год26900
41203 Платежи – всего за отчетный год62900
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год59500
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год800
41293 Прочие платежи за отчетный год2600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год36000
43103 Поступления – всего за отчетный год52700
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год52700
43203 Платежи – всего за отчетный год16700
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год16700
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год36000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-309)/Стоимость активов (120) = -257.5 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-284)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (578+0+0) = -49.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-284)/Выручка (294) = -96.6 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-309)/Выручка (294) = -105.1 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.08

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -2.5

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.5

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -2.575

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -2.542

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.714

Индекс Альтмана Z = -22.946

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.08), коэффициент текущей ликвидности (0.29), коэффициент наличия собственных средств (-2.5), рентабельность продукции (-96.6%), рентабельность компании (-105.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*3+0.1*3=3

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ТОРГОВЫЙ ДОМ-СИСТЕМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить