АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД" ИНН:0266036534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12689998 ОКВЭД:24.66

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года194465670
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года56700
11503 Основные средства на конец отчетного года336161316561001740257
11504 Основные средства на конец предыдущего года165610017402570
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года199185334700
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года853347000
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года257845253130
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года338305019225341770340
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года192253417703400
12103 Запасы на конец отчетного года7783326030410
12104 Запасы на конец предыдущего года60304100
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года4104555
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года280203740892236433
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года7408922364330
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года302979926828251300000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года268282513000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года20781847683419483
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года476834194830
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года887921985127
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года19851270
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года438498545055771560598
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года450557715605990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года776803564281113330938
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года642811133309380
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года557606324010001000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года240100010000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года209820980
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года209800
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года40050519754-20115
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года19754-201150
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59786662422852-19115
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2422852-191150
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года21937201900
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года78647146070
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1460700
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года786473654420190
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года36544201900
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30343216923416190
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года169234161900
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года139740937627023312286
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года376270233122860
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года988142861387
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года428613870
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года3249300
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года171072239687153329863
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года396871533298630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года776803564281113330938
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года642811133309380
21103 Выручка за отчетный год140277517630
21104 Выручка за предыдущий год176300
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121739712670
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год126700
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год1853784960
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год49600
22103 Коммерческие расходы за отчетный год133100
22204 Управленческие расходы за предыдущий год91865311280
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год184047-91369-31128
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-91369-311280
23203 Проценты к получению за отчетный год32094559123855
23204 Проценты к получению за предыдущий год591238550
23303 Проценты к уплате за отчетный год27365055493
23304 Проценты к уплате за предыдущий год50554930
23403 Прочие доходы за отчетный год124881835586683
23404 Прочие доходы за предыдущий год18355866830
23503 Прочие расходы за отчетный год2430393444730
23504 Прочие расходы за предыдущий год934447300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год49044152813-24813
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год52813-248130
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2731600
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год29-211263
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год-211-2630
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год64041146070
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год1460700
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-654238334700
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год383347000
24603 Прочее за отчетный год706722
24604 Прочее за предыдущий год7220
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год39183641967-20115
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год41967-201150
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год39183641967-20115
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год41967-201150
32003 Величина капитала на 31240100010000
32006 Величина капитала на 31209800
32007 Величина капитала на 3119754-201150
32008 Величина капитала на 312422852-191150
33103 Увеличение капитала - всего (Уставный капитал)317506324000001000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391836419670
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)356689924419671000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))391836419670
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)391836419670
33143 Дополнительный выпуск акций (Уставный капитал)317506324000001000
33148 Дополнительный выпуск акций (ИТОГО)317506324000001000
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))11085020115
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)11085020115
33237 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))49000
33238 Расходы, относящиеся непосредственно на уменьшение капитала (ИТОГО)49000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))1059500
33278 Дивиденды (ИТОГО)1059500
33003 Величина капитала на 31557606324010001000
33006 Величина капитала на 31209820980
33007 Величина капитала на 3140050519754-20115
33008 Величина капитала на 3159786662422852-19115
36003 Чистые активы на 3159786662422852-19115
36004 Чистые активы на 312422852-191140
41103 Поступления – всего за отчетный год19584685555250
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год168530828630
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год8132243340
41193 Прочие поступления за отчетный год2723473283280
41203 Платежи – всего за отчетный год220440534020217406
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год14660131531591063
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год327296637519279
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год4193367020
41293 Прочие платежи за отчетный год3691631165907064
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-245937215323-17406
42103 Поступления – всего за отчетный год404012291300
42193 Прочие поступления за отчетный год404012291300
42203 Платежи – всего за отчетный год107310617812920
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год33238217812920
42293 Прочие  платежи за отчетный год74072400
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-669094-17521620
43103 Поступления – всего за отчетный год25689721127091781336889
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год11803016697035889
43133 От выпуска акций, увеличения долей участия за отчетный год85500031750631300000
43193 Прочие поступления за отчетный год2471669193671450
43203 Платежи – всего за отчетный год25043706107149881300000
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год1005300
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год26938172350
43293 Прочие платежи за отчетный год25006715106977531300000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год646015199419036889
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-26901645735119483

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (391836)/Стоимость активов (7768035) = 5.04 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (184047)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1217397+1331+0) = 15.1 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (184047)/Выручка (1402775) = 13.12 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (391836)/Выручка (1402775) = 27.93 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.79

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.29

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.77

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.385

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 3.341

Х5 = Выручка/Активы = 0.181

Индекс Альтмана Z = 2.098

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<2.098<2.9)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.29), коэффициент текущей ликвидности (0.79), коэффициент наличия собственных средств (0.77), рентабельность продукции (13.12%), рентабельность компании (27.93%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО САЛАВАТСКИЙ ХИМИЧЕСКИЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить