Общество с ограниченной ответственностью "Позитив" ИНН:0266040259 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12715856 ОКВЭД:52.25

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года50500
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5704
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года57504
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года50540
12103 Запасы на конец отчетного года1003755361846
12104 Запасы на конец предыдущего года553618460
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16620
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года6200
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1005355981846
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года559818460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1011056481850
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года564819000
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года505050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года50500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года439-1907-936
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-19077860
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года489-1857786
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-18578360
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года832958920
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года589200
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года129215111014
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года151110140
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года102500
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года962175051064
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года750510640
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1011056481850
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года564819000
21103 Выручка за отчетный год6285101135520
21104 Выручка за предыдущий год1011355200
21203 Себестоимость продаж за отчетный год387384275183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год842744900
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год24121686337
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год168610300
22103 Коммерческие расходы за отчетный год195817951273
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год17952440
22204 Управленческие расходы за предыдущий год179800
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год454-1907-936
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-19077860
23403 Прочие доходы за отчетный год207500
23503 Прочие расходы за отчетный год18300
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2346-1907-936
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-19077860
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год2346-1907-936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-19077860
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год2346-1907-936
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-19077860

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2346)/Стоимость активов (10110) = 23.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (454)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (3873+1958+0) = 7.79 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (454)/Выручка (6285) = 7.22 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2346)/Выручка (6285) = 37.33 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.05

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.05<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.05

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.867

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.232

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.232

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.051

Индекс Альтмана Z = 8.056

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.01), коэффициент текущей ликвидности (1.05), коэффициент наличия собственных средств (0.05), рентабельность продукции (7.22%), рентабельность компании (37.33%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Позитив

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить