ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КВАРТАЛ" ИНН:0266041943 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:22662405 ОКВЭД:52.25.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года804804
12104 Запасы на конец предыдущего года8040
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1010
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года100
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года66
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года60
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года820820
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года8200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года820820
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года8200
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года5050
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года500
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года159159
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года1590
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года209209
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2090
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года160160
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1600
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года451451
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4510
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года611611
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6110
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года820820
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года8200
21103 Выручка за отчетный год13491349
21104 Выручка за предыдущий год13490
21203 Себестоимость продаж за отчетный год11091109
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11090
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год240240
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2400
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год240240
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год2400
23503 Прочие расходы за отчетный год5353
23504 Прочие расходы за предыдущий год530
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год187187
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1870
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2828
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год280
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год159159
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1590
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год159159
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1590

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (159)/Стоимость активов (820) = 19.39 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (240)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1109+0+0) = 21.64 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (240)/Выручка (1349) = 17.79 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (159)/Выручка (1349) = 11.79 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.34

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.34<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.25

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.25<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.45

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.194

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.228

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.342

Индекс Альтмана Z = 5.476

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.03), коэффициент текущей ликвидности (1.34), коэффициент наличия собственных средств (0.25), рентабельность продукции (17.79%), рентабельность компании (11.79%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*2+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КВАРТАЛ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить