ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ "ВЕКТОР ЗНАНИЙ" ИНН:0266990028 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64138724 ОКВЭД:80.22.22

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года558737
11504 Основные средства на конец предыдущего года87370
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года558737
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года87370
12103 Запасы на конец отчетного года10700
12104 Запасы на конец предыдущего года7200
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года168241776671
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1769471345
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12486688339
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года66883397855
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года18179184348410
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1843484108200
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года18234185218447
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1852184478200
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года11952103296081
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1032960816206
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года141215275
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года2152750
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года141215275
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года2152750
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года61417977820
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года79778201994
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года614179772091
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года797720911994
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года18234185218447
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1852184478200
21103 Выручка за отчетный год347202522411567
21104 Выручка за предыдущий год252241156714799
21203 Себестоимость продаж за отчетный год314072092311638
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год209231163811677
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год33134301-71
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год4301-713122
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год33134301-71
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год4301-713122
23304 Проценты к уплате за предыдущий год34200
23403 Прочие доходы за отчетный год1355522
23404 Прочие доходы за предыдущий год55220
23503 Прочие расходы за отчетный год1527357
23504 Прочие расходы за предыдущий год7357131
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год32964249-126
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4249-1262991
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год167400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год16224249-126
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год4249-1262991

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Прибыль

Прибыль ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Чистые активы

Чистые активы ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (1622)/Стоимость активов (18234) = 8.9 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (3313)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (31407+0+0) = 10.55 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (3313)/Выручка (34720) = 9.54 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (1622)/Выручка (34720) = 4.67 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.96

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.94

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.2

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.66

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.66

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.089

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.181

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.903

Индекс Альтмана Z = 7.834

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.2), коэффициент быстрой ликвидности (2.94), коэффициент текущей ликвидности (2.96), коэффициент наличия собственных средств (0.66), рентабельность продукции (9.54%), рентабельность компании (4.67%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЧАСТНОЕ ОБРАЗОВАТЕЛЬНОЕ УЧРЕЖДЕНИЕ ДОПОЛНИТЕЛЬНОГО ПРОФЕССИОНАЛЬНОГО ОБРАЗОВАНИЯ ВЕКТОР ЗНАНИЙ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить