ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР" ИНН:0267009974 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00937155 ОКВЭД:15.61.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года1234
11503 Основные средства на конец отчетного года68368845495736055652
11504 Основные средства на конец предыдущего года84549573605565255814
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года97781388955057963
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года138895505796355
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года239610676213509
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года106762135092164
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года80542995066348867127
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года99506634886712758037
12103 Запасы на конец отчетного года5005875380590111383
12104 Запасы на конец предыдущего года875380590111383185390
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18763189607582068074
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18960758206807460197
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года149149164219
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года149164219416
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года5491190267827316
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года11902678273161983
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года361454071
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2446629413159706206992
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года29413159706206992248329
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года105008128919223194274119
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года128919223194274119306366
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года79695796957969579695
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года79695796957969579695
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года502815411100
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года54111000
13603 Резервный капитал на конец отчетного года472472472472
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года472472472472
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-94792-113746-55132-61507
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-113746-55132-61507-71437
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года35656205322503518660
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2053225035186608730
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года13143439
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года143439208
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1314343287
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года143432873456
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года69339108373198125142906
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года108373198125142906149563
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года69339108373198125252172
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года108373198125252172294180
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года105008128919223194274119
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года128919223194274119306366
21103 Выручка за отчетный год20388141409284062394446
21104 Выручка за предыдущий год141409284062394446215592
21203 Себестоимость продаж за отчетный год22631146992211513332442
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год146992211513332442200572
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2243-55837254962004
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-5583725496200415020
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год12335365243256716016
22203 Управленческие расходы за отчетный год15785150672151419763
22204 Управленческие расходы за предыдущий год15067215141976315565
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-18028-32985145119674
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32985145119674-16561
23304 Проценты к уплате за предыдущий год615987896476520
23403 Прочие доходы за отчетный год638115192093867111
23404 Прочие доходы за предыдущий год51920938671115527
23503 Прочие расходы за отчетный год2654979794141915285
23504 Прочие расходы за предыдущий год797941419152856605
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год19234-6701888281853
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-6701888281853-24159
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год1-19-50
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-19-5-170208
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-4111838517170
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год838517-1455
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15124-5861463751174
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-5861463751174-24312
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год15124-450363751174
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-5861463751174-24312
32003 Величина капитала на 3179695796957969579695
32005 Величина капитала на 3154111000
32006 Величина капитала на 31472472472472
32007 Величина капитала на 31-113746-55132-61507-71437
32008 Величина капитала на 312053225035186608730
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15124063759930
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)151245411163759930
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))15124063751174
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)15124063751174
33305 Изменение добавочного капитала (Добавочный капитал)-3830000
33307 Изменение добавочного капитала (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))3830000
33003 Величина капитала на 3179695796957969579695
33005 Величина капитала на 31502815411100
33006 Величина капитала на 31472472472472
33007 Величина капитала на 31-94792-113746-55132-61507
33008 Величина капитала на 3135656205322503518660
36003 Чистые активы на 3135656205322503518660
36004 Чистые активы на 312053225035186608730
41103 Поступления – всего за отчетный год27296167397537697420419
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год22903159983526794413955
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1947206228850
41193 Прочие поступления за отчетный год2446535280186464
41203 Платежи – всего за отчетный год95926209991498751369182
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год52222150270394847288550
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год15333213143203731536
41293 Прочие платежи за отчетный год28371384075824248190
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-68630-425943894651237
42103 Поступления – всего за отчетный год67989411571640
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год679894115700
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год6798941157-550
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-641-1488-2469325137

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Прибыль

Прибыль ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Чистые активы

Чистые активы ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15124)/Стоимость активов (105008) = 14.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-18028)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (22631+0+15785) = -46.93 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-18028)/Выручка (20388) = -88.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15124)/Выручка (20388) = 74.18 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.35

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.28

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.34

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.34<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.427

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.144

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.183

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.514

Х5 = Выручка/Активы = 0.194

Индекс Альтмана Z = 0.794

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.28), коэффициент текущей ликвидности (0.35), коэффициент наличия собственных средств (0.34), рентабельность продукции (-88.42%), рентабельность компании (74.18%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*3+0.1*1=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОТКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СИБАЙСКИЙ ЭЛЕВАТОР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить