ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "КОНДИТЕР СИБАЯ" ИНН:0267010634 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71868162 ОКВЭД:15.81

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года455770
11504 Основные средства на конец предыдущего года57610
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года455770
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года57610
12103 Запасы на конец отчетного года11730132498
12104 Запасы на конец предыдущего года301321480
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года163411856514207
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года18565167940
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года11100
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года164592157916805
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года21579189440
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года165042163616875
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года21636190050
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года24195830
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года956280
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года162632154116045
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года21541183770
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года162632154116045
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года21541183770
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года165042163616875
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года21636190050
21103 Выручка за отчетный год91842920034318
21104 Выручка за предыдущий год29200216990
21203 Себестоимость продаж за отчетный год98292881536737
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год28815215500
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-645385-2419
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год3851490
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-645385-2419
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год3851490
23403 Прочие доходы за отчетный год868899230
23404 Прочие доходы за предыдущий год8997900
23503 Прочие расходы за отчетный год805931459
23504 Прочие расходы за предыдущий год9318430
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-582353-2648
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год353960
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год270268379
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2682980
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-85285-3027
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год85-2020

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-852)/Стоимость активов (16504) = -5.16 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-645)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9829+0+0) = -6.56 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-645)/Выручка (9184) = -7.02 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-852)/Выручка (9184) = -9.28 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.012

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.035

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.015

Х5 = Выручка/Активы = 0.556

Индекс Альтмана Z = 0.417

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (-7.02%), рентабельность компании (-9.28%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2.4

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ КОНДИТЕР СИБАЯ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить