Общество с ограниченной ответственностью "ТОПАЗ" ИНН:0267010803 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73769240 ОКВЭД:67.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года132740
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года132740
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года289160
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1600
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года600
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года295160
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1601
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2952927
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года292741
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года48-370-379
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-370-379-183
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года58-360-369
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-360-369-173
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года237389396
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года389396214
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года237389396
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года389396214
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2952927
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года292741
21103 Выручка за отчетный год425235121
21104 Выручка за предыдущий год23512122
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год341317116
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год425-106-196
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-106-196-94
22203 Управленческие расходы за отчетный год37700
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год48-106-196
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-106-196-94
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год48-106-196
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-106-196-94
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год48-106-196
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-106-196-94
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год48-106-196
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-106-196-94
41103 Поступления – всего за отчетный год43200
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год43200
41203 Платежи – всего за отчетный год42600
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год22900
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год10100
41293 Прочие платежи за отчетный год9600
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год600
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период600

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (48)/Стоимость активов (295) = 16.27 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (48)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+377) = 12.73 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (48)/Выручка (425) = 11.29 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (48)/Выручка (425) = 11.29 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.197

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.163

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.163

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.245

Индекс Альтмана Z = 3.176

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (11.29%), рентабельность компании (11.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ТОПАЗ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить