Общество с ограниченной ответственностью "Золотая рыбка" ИНН:0267010948 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75814312 ОКВЭД:93.04

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года1021010
12104 Запасы на конец предыдущего года781010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19700
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года4500
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2991010
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1231010
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года2991010
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1231010
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года104-349-349
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-130-332-332
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года14207207
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года14256256
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года181152152
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2398686
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года195359359
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года253342342
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года2991010
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1231010
21103 Выручка за отчетный год116912751221
21104 Выручка за предыдущий год12751221468
21203 Себестоимость продаж за отчетный год100510401183
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год10401183811
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год16423538
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год23538-343
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год16423538
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год23538-343
23503 Прочие расходы за отчетный год703347
23504 Прочие расходы за предыдущий год33477
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94202-9
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год202-9-350
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94202-9
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год202-9-350

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (94)/Стоимость активов (299) = 31.44 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (164)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1005+0+0) = 16.32 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (164)/Выручка (1169) = 14.03 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Рентабельность компании

Чистая прибыль (94)/Выручка (1169) = 8.04 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.53

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.35

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.35<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.395

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.314

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.314

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.533

Индекс Альтмана Z = 6.285

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.53), коэффициент наличия собственных средств (0.35), рентабельность продукции (14.03%), рентабельность компании (8.04%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*2+0.15*1+0.1*2=1.4

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Золотая рыбка

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить