ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТАЛ САЛОН" ИНН:0267011684 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:79658234 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года20959381156
11504 Основные средства на конец предыдущего года93811560
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года20959381156
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года93811560
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8041793
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года417930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года8041793
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года417930
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года217513551249
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года135512490
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года187711401059
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года114010590
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года298215190
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2151900
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года298215190
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2151900
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года217513551249
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года135512490
21103 Выручка за отчетный год816759495310
21104 Выручка за предыдущий год594953100
21203 Себестоимость продаж за отчетный год736145744271
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год457442710
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год80613751039
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год137510390
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год80613751039
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год137510390
23403 Прочие доходы за отчетный год14000
23504 Прочие расходы за предыдущий год294100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год94610811029
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год108110290
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год94610811029
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год108110290

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (946)/Стоимость активов (2175) = 43.49 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (806)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7361+0+0) = 10.95 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (806)/Выручка (8167) = 9.87 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (946)/Выручка (8167) = 11.58 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.27

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.86

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.1

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.435

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.435

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 6.299

Индекс Альтмана Z = 10.299

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.27), коэффициент быстрой ликвидности (0.27), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.86), рентабельность продукции (9.87%), рентабельность компании (11.58%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТАЛ САЛОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить