ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ "БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ" ИНН:0267015449 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:64150719 ОКВЭД:15.13.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1857122697
11504 Основные средства на конец предыдущего года2269726157
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года575633
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года6331224
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1914623330
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года2333027381
12103 Запасы на конец отчетного года668715433
12104 Запасы на конец предыдущего года1543313999
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года-463254
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года254534
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года36484667
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года46675745
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года6041344
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1344413
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года102131
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3111
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1149721729
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года2172920702
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3064345059
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года4505948083
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года83184234
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года42344754
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83284244
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года42444764
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года432810435
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1043514939
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года1381733
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года733127
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года570911168
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1116815066
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года40886398
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года63986258
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1251823249
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2324921995
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1660629647
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года2964728253
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3064345059
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года4505948083
21103 Выручка за отчетный год246656215763
21104 Выручка за предыдущий год215763198645
21203 Себестоимость продаж за отчетный год214457189557
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год189557171191
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3219926206
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2620627454
22203 Управленческие расходы за отчетный год2321222551
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2255122374
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год89873655
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год36552749
23303 Проценты к уплате за отчетный год11581793
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1793951
23403 Прочие доходы за отчетный год352
23404 Прочие доходы за предыдущий год22192
23503 Прочие расходы за отчетный год31221678
23504 Прочие расходы за предыдущий год16783211
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год4742186
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год186779
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1248176
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год176569
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-6481163
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год116310
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-58633
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год633216
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год4084-520
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-52016
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год4084-520
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-52016
32003 Величина капитала на 31100
32007 Величина капитала на 3142340
32008 Величина капитала на 3142440
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40840
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)40840
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))40840
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)40840
33003 Величина капитала на 31100
33007 Величина капитала на 3183180
33008 Величина капитала на 3183280
36003 Чистые активы на 3183280
36004 Чистые активы на 3142440
41103 Поступления – всего за отчетный год2497940
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2474360
41193 Прочие поступления за отчетный год23580
41203 Платежи – всего за отчетный год2364580
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2042620
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год227320
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год11580
41293 Прочие платежи за отчетный год83060
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год133360
42203 Платежи – всего за отчетный год36070
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год36070
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-36070
43203 Платежи – всего за отчетный год104690
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год84080
43293 Прочие платежи за отчетный год20610
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-104690
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-7400

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (4084)/Стоимость активов (30643) = 13.33 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (8987)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (214457+0+23212) = 3.78 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (8987)/Выручка (246656) = 3.64 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (4084)/Выручка (246656) = 1.66 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.26

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.27

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.27<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.033

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.133

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.155

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.373

Х5 = Выручка/Активы = 8.049

Индекс Альтмана Z = 8.76

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.04), коэффициент быстрой ликвидности (0.26), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (0.27), рентабельность продукции (3.64%), рентабельность компании (1.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*2=2.55

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСОКОМБИНАТ БАШКИРСКИЕ КОЛБАСЫ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить