Общество с ограниченной ответственностью "Левша" ИНН:0267016058 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:64159293 ОКВЭД:51.41

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года155918111
12104 Запасы на конец предыдущего года181110
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года188602487
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года6014870
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1912
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года110
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1766784500
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года7834990
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1766783500
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года7835000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года81510131
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года101310
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года266320266
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года3202660
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года685453103
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4531030
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года951773369
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года7733690
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1766783500
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года7835000
21103 Выручка за отчетный год269424731676
21104 Выручка за предыдущий год247316760
21203 Себестоимость продаж за отчетный год184723441555
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год234415550
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год847129121
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1291210
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год847129121
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1291210
23403 Прочие доходы за отчетный год75313920
23404 Прочие доходы за предыдущий год139200
23503 Прочие расходы за отчетный год76613200
23504 Прочие расходы за предыдущий год132000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год834201121
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2011210
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год29260
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2600
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год805175121
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1751210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Левша

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Левша

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Левша

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (805)/Стоимость активов (1766) = 45.58 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Левша

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (847)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1847+0+0) = 45.86 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Левша

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (847)/Выручка (2694) = 31.44 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Левша

Рентабельность компании

Чистая прибыль (805)/Выручка (2694) = 29.88 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Левша

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.86

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Левша

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.22

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Левша

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Левша

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.46

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Левша

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.612

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.456

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.472

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.857

Индекс Альтмана Z = 9.573

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Левша

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.22), коэффициент текущей ликвидности (1.86), коэффициент наличия собственных средств (0.46), рентабельность продукции (31.44%), рентабельность компании (29.88%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*1=1.3

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Левша

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить