Общество с ограниченной ответственностью "Алга" ИНН:0267017502 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:38503502 ОКВЭД:24.16

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года790
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года79101
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1010
12103 Запасы на конец отчетного года40205
12104 Запасы на конец предыдущего года20510
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года18234
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года350
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года10
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года222240
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года24110
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года301341
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года34210
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года10127
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года291214
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года3320
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года291214
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3320
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года301341
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года34210
21103 Выручка за отчетный год383316
21104 Выручка за предыдущий год3160
21203 Себестоимость продаж за отчетный год368199
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1980
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год15117
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год1180
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15117
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1180
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15117
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1180
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год15117
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год1180

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Алга

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Алга

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Алга

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (15)/Стоимость активов (301) = 4.98 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Алга

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (15)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (368+0+0) = 4.08 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Алга

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (15)/Выручка (383) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Алга

Рентабельность компании

Чистая прибыль (15)/Выручка (383) = 3.92 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Алга

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.03

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.03<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Алга

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.9

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Алга

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Алга

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Алга

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.229

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.05

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.05

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.034

Х5 = Выручка/Активы = 1.272

Индекс Альтмана Z = 1.317

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.317<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Алга

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.9), коэффициент текущей ликвидности (1.03), коэффициент наличия собственных средств (0.03), рентабельность продукции (3.92%), рентабельность компании (3.92%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Алга

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить