ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ФАРТ" ИНН:0268001304 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:29802097 ОКВЭД:29.24.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года838933928
12104 Запасы на конец предыдущего года933928753
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года346115
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года61150
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года611
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1113
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года878995944
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года995944766
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года878995944
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года995944766
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года846911897
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года911897745
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года326514
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года651421
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года19330
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года328447
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года844721
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года878995944
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года995944766
21103 Выручка за отчетный год72514321550
21104 Выручка за предыдущий год143215501350
21203 Себестоимость продаж за отчетный год61812251318
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год122513181216
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год107207232
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год207232134
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год107207232
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год207232134
23503 Прочие расходы за отчетный год264455
23504 Прочие расходы за предыдущий год445527
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год81163177
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год163177107
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год163135
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год313520
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год65132142
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год13214287

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (65)/Стоимость активов (878) = 7.4 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (107)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (618+0+0) = 17.31 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (107)/Выручка (725) = 14.76 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (65)/Выручка (725) = 8.97 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 27.44

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.19

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.964

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.074

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.092

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 26.438

Х5 = Выручка/Активы = 0.826

Индекс Альтмана Z = 12.968

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.19), коэффициент быстрой ликвидности (1.25), коэффициент текущей ликвидности (27.44), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (14.76%), рентабельность компании (8.97%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*1+0.1*2=1.1

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ФАРТ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить