АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН" ИНН:0268002435 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:00239965 ОКВЭД:29.52

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11103 Нематериальные активы на конец отчетного года46586060
11104 Нематериальные активы на конец предыдущего года58606096
11503 Основные средства на конец отчетного года68983805868976797049
11504 Основные средства на конец предыдущего года80586897679704998887
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года469469460460
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года4694604602460
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года17071136113871
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года13611387173
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года144109200
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года109200112
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года86713835669042597640
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года835669042597640101628
12103 Запасы на конец отчетного года200748298326247603317505
12104 Запасы на конец предыдущего года298326247603317505266839
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года345509712261557
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года5097122615573195
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года488693257911079553567
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года325791107955356751879
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года2005027000200000
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года270002000000
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года482195183346070
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года21951833460709285
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года105395000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года3950000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года270165369147397958378699
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года369147397958378699331198
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года356878452713488383476339
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года452713488383476339432826
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года216216216216
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года216216216216
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года453624536200
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года453624536200
13603 Резервный капитал на конец отчетного года11111111
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года11111111
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года179144249491247095231172
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года249491247095231172217263
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года224733295080292684276761
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года295080292684276761262852
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года2400013000500000
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года1300050000016500
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года720112315141789
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года1123151417891922
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года2472014123515141789
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1412351514178918422
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года30238525031440485663
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года52503144048566370099
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года7005483351129668111998
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года8335112966811199881321
15303 Доходы будущих периодов на конец отчетного года103108113120
15304 Доходы будущих периодов на конец предыдущего года108113120124
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года7030754800
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года7548000
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года107425143510144185197789
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года143510144185197789151552
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года356878452713488383476339
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года452713488383476339432826
21103 Выручка за отчетный год344426485737607032677793
21104 Выручка за предыдущий год485737607032677793468932
21203 Себестоимость продаж за отчетный год308742337661485539544895
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год337661485539544895348830
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год35684148076121493132898
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год148076121493132898120102
22103 Коммерческие расходы за отчетный год13952209381737119765
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год20938173711976511905
22203 Управленческие расходы за отчетный год85276840576716269536
22204 Управленческие расходы за предыдущий год84057671626953664552
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-63544430813696043597
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год43081369604359743645
23203 Проценты к получению за отчетный год1703136235121
23204 Проценты к получению за предыдущий год13623512184
23303 Проценты к уплате за отчетный год10351628372267468
23304 Проценты к уплате за предыдущий год6283722674688199
23403 Прочие доходы за отчетный год282384466164657160
23404 Прочие доходы за предыдущий год446616465716015478
23503 Прочие расходы за отчетный год41475548641434522867
23504 Прочие расходы за предыдущий год54864143452286725609
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-85429279572188920543
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год27957218892054325399
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год8949628367033221
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год973174415632463
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год1744156324632555
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-403-391-275-134
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-391-275-134312
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год15710122367-2
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год122367-2-4102
24603 Прочее за отчетный год103129902563
24604 Прочее за предыдущий год29902563-606
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-70347176321592313909
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год17632159231390918370
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-70347176321592313909
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год17632159231390918370
32003 Величина капитала на 31216216216216
32005 Величина капитала на 3145362453624536245362
32006 Величина капитала на 3111111111
32007 Величина капитала на 31249491247095231172217263
32008 Величина капитала на 31295080292684276761262852
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))703471523600
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)703471523600
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))70347000
33218 Убыток (ИТОГО)70347000
33003 Величина капитала на 31216216216216
33005 Величина капитала на 3145362453624536245362
33006 Величина капитала на 3111111111
33007 Величина капитала на 31179144249491247095231172
33008 Величина капитала на 31224733295080292684276761
36003 Чистые активы на 31224836295188292797276881
36004 Чистые активы на 31295188292797276881262976
41103 Поступления – всего за отчетный год499792585656656377679311
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год479342576967655669672988
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год31164900
41193 Прочие поступления за отчетный год2041970407086323
41203 Платежи – всего за отчетный год512141591150608964675444
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год315343386470461458527998
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год67693872488354671963
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год966867571322810116
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год44101013988991724
41293 Прочие платежи за отчетный год1150271005364183363643
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-12349-5494474133867
42103 Поступления – всего за отчетный год2288639381004207
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год4822938854207
42133 От возврата предоставленных займов, от продажи долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам) за отчетный год17000300000
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год1064000
42203 Платежи – всего за отчетный год16683558400
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год1668557500
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год21218-316461004207
43103 Поступления – всего за отчетный год49000971967272060000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год49000971967272060000
43203 Платежи – всего за отчетный год60016961958796971289
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год60016961958796971289
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-110161001-15249-11289
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-2147-3613932264-3215

Финансовый анализ

Продажи

Продажи АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Прибыль

Прибыль АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Чистые активы

Чистые активы АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-70347)/Стоимость активов (356878) = -19.71 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-63544)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (308742+13952+85276) = -15.58 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-63544)/Выручка (344426) = -18.45 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-70347)/Выручка (344426) = -20.42 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.33

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.46

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.63

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.561

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.197

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.239

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.701

Х5 = Выручка/Активы = 0.965

Индекс Альтмана Z = 1.17

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.23)

Оценка риска банкротства АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.46), коэффициент текущей ликвидности (2.33), коэффициент наличия собственных средств (0.63), рентабельность продукции (-18.45%), рентабельность компании (-20.42%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО СТЕРЛИТАМАКСКИЙ ЗАВОД СТРОИТЕЛЬНЫХ МАШИН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить