Закрытое акционерное общество "Химреактивы" ИНН:0268003630 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:32031663 ОКВЭД:51.55.34

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1502155416051658
11504 Основные средства на конец предыдущего года15541605165812
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1502155416050
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1554160516580
12103 Запасы на конец отчетного года1208106010191154
12104 Запасы на конец предыдущего года1060101911541061
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года993817687881
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года8176877791233
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года14297257377
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года97257377852
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года812110
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года1211120
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2351198619740
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1986197424120
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3853354035794070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3540357940704815
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1110
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1110
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года4242420
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года4242420
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года2126211820630
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2118206317700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года2169216121061813
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года2161210618131601
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1671128314091902
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1283140919023152
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года13966470
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года96647062
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1684137914730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1379147322570
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3853354035794070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3540357940704815
21103 Выручка за отчетный год967899631348214561
21104 Выручка за предыдущий год9963134821456116291
21203 Себестоимость продаж за отчетный год62797159996611822
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год715999661182213933
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3399280435160
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2804351627390
22103 Коммерческие расходы за отчетный год3327335830880
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3358308831520
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год72-5544280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-554428-4130
23404 Прочие доходы за предыдущий год760758111185
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год722064240
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год2064243280
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год14418566
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год41856652
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год58165339262
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год165339262209
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год581653390
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год1653392620

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Закрытое акционерное общество Химреактивы

Прибыль

Прибыль Закрытое акционерное общество Химреактивы

Чистые активы

Чистые активы Закрытое акционерное общество Химреактивы

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (58)/Стоимость активов (3853) = 1.51 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Закрытое акционерное общество Химреактивы

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (72)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6279+3327+0) = 0.75 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Закрытое акционерное общество Химреактивы

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (72)/Выручка (9678) = 0.74 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Закрытое акционерное общество Химреактивы

Рентабельность компании

Чистая прибыль (58)/Выручка (9678) = 0.6 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Закрытое акционерное общество Химреактивы

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.4

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.4<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Закрытое акционерное общество Химреактивы

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.67

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.67<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Закрытое акционерное общество Химреактивы

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Закрытое акционерное общество Химреактивы

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.56

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Закрытое акционерное общество Химреактивы

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.176

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.015

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.019

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.288

Индекс Альтмана Z = 2.684

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Закрытое акционерное общество Химреактивы

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.67), коэффициент текущей ликвидности (1.4), коэффициент наличия собственных средств (0.56), рентабельность продукции (0.74%), рентабельность компании (0.6%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*2+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Закрытое акционерное общество Химреактивы

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить