Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации "Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России" ИНН:0268004471 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:04647069 ОКВЭД:80.41.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года355534313011
11504 Основные средства на конец предыдущего года343130110
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года355534313011
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года343130110
12104 Запасы на конец предыдущего года258300
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года117284268
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2842680
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года2075263
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года52630
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года15000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4743611161
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года36111610
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года402937924172
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года379241720
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года211618193024
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года181930240
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1734777
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года47770
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года228918663101
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года186631010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года174019261071
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года192610710
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года174019261071
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года192610710
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года402937924172
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года379241720
21103 Выручка за отчетный год8655105398396
21104 Выручка за предыдущий год1053983960
21203 Себестоимость продаж за отчетный год736792558023
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год925580230
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год12881284373
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год12843730
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год12881284373
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год12843730
23403 Прочие доходы за отчетный год95612271102
23404 Прочие доходы за предыдущий год122711020
23503 Прочие расходы за отчетный год178321111113
23504 Прочие расходы за предыдущий год211111130
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год461400362
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год4003620
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год288353285
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год3532850
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1734777
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год47770
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1734777
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год47770
62203 Целевые взносы за отчетный год390100
62003 Поступило средств - всего за отчетный год390100
63503 Прочие за отчетный год390100
63003 Использовано средств - всего за отчетный год390100

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Прибыль

Прибыль Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Чистые активы

Чистые активы Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (173)/Стоимость активов (4029) = 4.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1288)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (7367+0+0) = 17.48 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1288)/Выручка (8655) = 14.88 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Рентабельность компании

Чистая прибыль (173)/Выручка (8655) = 2 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.27

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.19

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.57

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.314

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.043

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.316

Индекс Альтмана Z = 0.228

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (0.19), коэффициент текущей ликвидности (0.27), коэффициент наличия собственных средств (0.57), рентабельность продукции (14.88%), рентабельность компании (2%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*1+0.1*2=2.1

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Негосударственное образовательное учреждение дополнительного профессионального образования Стерлитамакская автомобильная школа Общероссийской общественно-государственной организации Добровольное общество содействия армии, авиации и флоту России

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить