Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма "Меркурий" ИНН:0268005651 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:12726067 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года218572478227823
11504 Основные средства на конец предыдущего года247822782315168
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года989898
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года9898128
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года219552488027921
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года248802792115296
12103 Запасы на конец отчетного года233114721071
12104 Запасы на конец предыдущего года14721071653
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1321310
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1310232
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года8277
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года77230
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года254516101078
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года161010781115
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245002649028999
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года264902899916411
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года680243792801
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года437928011244
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года176982211126198
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года221112619815167
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года176982211126198
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года221112619815167
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245002649028999
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года264902899916411
21103 Выручка за отчетный год168151486615740
21104 Выручка за предыдущий год148661574013412
21203 Себестоимость продаж за отчетный год161311478514916
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год147851491612701
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год68481824
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год81824711
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год68481824
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год81824711
23303 Проценты к уплате за отчетный год530649609
23304 Проценты к уплате за предыдущий год649609108
23403 Прочие доходы за отчетный год307329022053
23404 Прочие доходы за предыдущий год290220531
23503 Прочие расходы за отчетный год436485294
23504 Прочие расходы за предыдущий год485294127
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год279118491974
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год18491974477
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год368271326
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год27132696
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год242315781648
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год15781648381

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2423)/Стоимость активов (24500) = 9.89 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (684)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (16131+0+0) = 4.24 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (684)/Выручка (16815) = 4.07 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2423)/Выручка (16815) = 14.41 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.28

Средняя финансовая устойчивость (0.25<=0.28<0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.618

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.099

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.114

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.384

Индекс Альтмана Z = -2.562

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.02), коэффициент текущей ликвидности (0.15), коэффициент наличия собственных средств (0.28), рентабельность продукции (4.07%), рентабельность компании (14.41%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*2+0.15*2+0.1*1=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Торговая фирма Меркурий

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить