Открытое акционерное общество "Промтовары" ИНН:0268006528 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:01456127 ОКВЭД:70.20.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года3556385536933751
11504 Основные средства на конец предыдущего года3612369337513813
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года10101010
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года10101010
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года3566386537030
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3622370337610
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года19323598151
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года2359614741
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года144579
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года44579127
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19327920220
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года279202020460
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года3760414457255807
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3901572458076036
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года7272720
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года7272720
13403 Переоценка внеоборотных активов на конец отчетного года2873287248410
13404 Переоценка внеоборотных активов на конец предыдущего года2873484148410
13603 Резервный капитал на конец отчетного года1111110
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года1111110
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года6379003480
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года6553453350
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года3593385552715258
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года3611526952585238
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года172172341515
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года172341515713
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1721723410
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года1723415150
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года-511711334
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1181143485
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года-51171130
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года118114340
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года3760414457255807
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3901572458076036
21103 Выручка за отчетный год2982268222211969
21104 Выручка за предыдущий год2682222119691738
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год62711481718
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год2982205522090
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год2055221019210
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год3497214618970
22203 Управленческие расходы за отчетный год2978000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год4-1382280
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-144264240
23404 Прочие доходы за предыдущий год301053
23503 Прочие расходы за отчетный год2133151910
23504 Прочие расходы за предыдущий год21816138
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-17-1412130
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-165748210
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-17-14121319
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-1657482165
25104 Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) за предыдущий год-1968000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-17-1412130
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-362548210

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Открытое акционерное общество Промтовары

Прибыль

Прибыль Открытое акционерное общество Промтовары

Чистые активы

Чистые активы Открытое акционерное общество Промтовары

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-17)/Стоимость активов (3760) = -0.45 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Открытое акционерное общество Промтовары

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (4)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (0+0+2978) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Открытое акционерное общество Промтовары

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (4)/Выручка (2982) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Открытое акционерное общество Промтовары

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-17)/Выручка (2982) = -0.57 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании Открытое акционерное общество Промтовары

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = -40.8

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Открытое акционерное общество Промтовары

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = -40.8

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Открытое акционерное общество Промтовары

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = -0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Открытое акционерное общество Промтовары

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.96

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств Открытое акционерное общество Промтовары

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.053

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.005

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.005

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 21.515

Индекс Альтмана Z = 22.889

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Открытое акционерное общество Промтовары

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (-0.2), коэффициент быстрой ликвидности (-40.8), коэффициент текущей ликвидности (-40.8), коэффициент наличия собственных средств (0.96), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (-0.57%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*1+0.15*2+0.1*3=2.45

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Открытое акционерное общество Промтовары

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить