Общество с ограниченной ответственностью "ПАРН" ИНН:0268007916 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:12721070 ОКВЭД:50.30.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года118731233712826183
11504 Основные средства на конец предыдущего года1233712826183201
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1187312337128260
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года12337128261830
12103 Запасы на конец отчетного года6675608454264175
12104 Запасы на конец предыдущего года6084542641752316
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года500454932841047
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года47832841047814
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года23033871111
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года33871111138
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года611000
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года4071000
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года80161097187810
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10971878153330
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1988923308216075516
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года233082160755163469
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года1141000
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года931000
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1141931901572
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года931901572270
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1799820695199554333
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года206951995543332533
15503 Прочие краткосрочные обязательства на конец отчетного года7501682751611
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года1682751611666
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1874822377207060
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года223772070649440
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1988923308216075516
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года233082160755163469
21103 Выручка за отчетный год33813382744122939967
21104 Выручка за предыдущий год38274412293996738340
21203 Себестоимость продаж за отчетный год25332374194010439348
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год29059401043934837843
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год848185511250
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год921511256190
22103 Коммерческие расходы за отчетный год7429000
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год8360000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год105285511250
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год85511256190
23403 Прочие доходы за отчетный год1461680
23404 Прочие доходы за предыдущий год6168024
23503 Прочие расходы за отчетный год794853868236
23504 Прочие расходы за предыдущий год853868236406
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год27284250
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год84253830
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год62219681
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год210-13329302
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год832930892
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год210000
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год8000
41103 Поступления – всего за отчетный год40127000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год39407000
41193 Прочие поступления за отчетный год720000
41203 Платежи – всего за отчетный год40235000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год30658000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год2768000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год24000
41293 Прочие платежи за отчетный год6785000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-108000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-108000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (210)/Стоимость активов (19889) = 1.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (1052)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (25332+7429+0) = 3.21 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (1052)/Выручка (33813) = 3.11 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (210)/Выручка (33813) = 0.62 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.43

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.06

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.502

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.011

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.014

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.061

Индекс Альтмана Z = -3.099

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (0.04), коэффициент текущей ликвидности (0.43), коэффициент наличия собственных средств (0.06), рентабельность продукции (3.11%), рентабельность компании (0.62%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ПАРН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить