ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД" ИНН:0268021822 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:45314871 ОКВЭД:35.20.9

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года368303392690419100434080
11504 Основные средства на конец предыдущего года392690419100434080449922
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года5021131244217245
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года2113124421724565850
11803 Отложенные налоговые активы на конец отчетного года3075230692441555018
11804 Отложенные налоговые активы на конец предыдущего года358394428850184583
11903 Прочие внеоборотные активы на конец отчетного года41185093971829619
11904 Прочие внеоборотные активы на конец предыдущего года509397182961931006
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года403223430588485415485962
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года435735485548485962551361
12103 Запасы на конец отчетного года87994165061152109276163
12104 Запасы на конец предыдущего года137175152109276163113538
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года4721745583243
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года125962137038137500530927
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года112701137500530806679094
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года1023147340
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года147341210
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1226414848230976
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23148482309764656
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года226230325441340047813688
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года273218340047813649797906
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года6294537560298254621299650
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70895382559512996111349267
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года69765697656976569765
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года69765697656976569765
13603 Резервный капитал на конец отчетного года3588358835883588
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года3588358835883588
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года448599504516484227968896
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года4560424748999688961071865
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года5219525778695575801042249
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года52939554825210422491145218
14203 Отложенные налоговые обязательства на конец отчетного года2871412957179178
14204 Отложенные налоговые обязательства на конец предыдущего года4129571791788331
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года28714129948189178
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года41299481891788331
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года280140469670
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года89067132850160933194156
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года134248169728194117178260
15403 Оценочные обязательства на конец отчетного года1556313167121317100
15404 Оценочные обязательства на конец предыдущего года1316712797710017458
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года104630174031173064248223
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года175429182525248184195718
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года6294537560298254621299650
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70895382559512996111349267
21103 Выручка за отчетный год869543101991510939822446745
21104 Выручка за предыдущий год1019915109398224467452492522
21203 Себестоимость продаж за отчетный год83797795534512866652082197
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год974680128666520821971948246
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год3156664570-192683364548
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год45235-192683364548544276
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3156664570-192683364548
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год45235-192683364548544276
23203 Проценты к получению за отчетный год969383280737
23204 Проценты к получению за предыдущий год38328073724668
23303 Проценты к уплате за отчетный год12846397137371404
23304 Проценты к уплате за предыдущий год639713737140418
23403 Прочие доходы за отчетный год173371991392515155
23404 Прочие доходы за предыдущий год135139251515510031
23503 Прочие расходы за отчетный год271722249330275189184
23504 Прочие расходы за предыдущий год2249330275189184272400
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2141655976-227164179852
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год30241-227164179852306557
24213 Постоянные налоговые обязательства (активы) за отчетный год-45481328351914
24214 Постоянные налоговые обязательства (активы) за предыдущий год813283519142279
24303 Изменение отложенных налоговых обязательств за отчетный год-1258-1588-3461847
24304 Изменение отложенных налоговых обязательств за предыдущий год-1588-3461847177
24503 Изменение отложенных налоговых активов за отчетный год-5087-1359639137435
24504 Изменение отложенных налоговых активов за предыдущий год-844939137435915
24603 Прочее за отчетный год1123511039937
24604 Прочее за предыдущий год235110399376323
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год1757641617-184669132031
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год21029-184669132031236644
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год1757641617-184669132031
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год21029-184669132031236644
32003 Величина капитала на 3169765697656976569765
32006 Величина капитала на 313588358835883588
32007 Величина капитала на 314560424748999688961071865
32008 Величина капитала на 3152939554825210422491145218
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17576416170132031
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)17576416170132031
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))17576416170132031
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)17576416170132031
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2501912000484669235000
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)2501912000484669235000
33277 Дивиденды (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))2501912000300000235000
33278 Дивиденды (ИТОГО)2501912000300000235000
33003 Величина капитала на 3169765697656976569765
33006 Величина капитала на 313588358835883588
33007 Величина капитала на 31448599504516484227968896
33008 Величина капитала на 315219525778695575801042249
36003 Чистые активы на 315219525778695575801042249
36004 Чистые активы на 3152939554825210422491145218
41103 Поступления – всего за отчетный год873333104202216949712503656
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год844951100469712241812473744
41193 Прочие поступления за отчетный год283823732547079029912
41203 Платежи – всего за отчетный год80849199243313727692232014
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4964946578699773701822177
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год284769228212232256289995
41233 Проценты по долговым обязательствам за отчетный год12986383138931248
41293 Прочие платежи за отчетный год259309996913952862564
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год6484249589322202271642
42103 Поступления – всего за отчетный год104777348489252764
42113 От продажи внеоборотных активов (кроме финансовых  вложений) за отчетный год8940749322305
42143 Дивидендов, процентов по долговым финансовым вложениям и аналогичных поступлений от долевого участия в других организациях за отчетный год95836632269
42203 Платежи – всего за отчетный год149541114365727338301
42213 В связи с приобретением, созданием, модернизацией, реконструкцией и подготовкой к использованию внеоборотных активов за отчетный год14879108282091331667
42233 В связи с приобретением долговых ценных бумаг (прав требования денежных средств к другим лицам), предоставление займов другим лицам за отчетный год75315140306090
42003 Сальдо денежных потоков от инвестиционных операций за отчетный год-13907-10370-17238-85537
43103 Поступления – всего за отчетный год7026649903653557926066
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год7026649903653557904566
43203 Платежи – всего за отчетный год1320851142049112671115851
43223 На уплату дивидендов и иных платежей по распределению  прибыли в пользу собственников (участников) за отчетный год338193200300000235000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год98266111004611267857756
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-61819-64301-257710-189785
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-10884-2508247254-3680

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (17576)/Стоимость активов (629453) = 2.79 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (31566)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (837977+0+0) = 3.77 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (31566)/Выручка (869543) = 3.63 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Рентабельность компании

Чистая прибыль (17576)/Выручка (869543) = 2.02 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.16

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.32

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.12

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.83

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.218

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.028

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 4.855

Х5 = Выручка/Активы = 1.381

Индекс Альтмана Z = 3.703

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.12), коэффициент быстрой ликвидности (1.32), коэффициент текущей ликвидности (2.16), коэффициент наличия собственных средств (0.83), рентабельность продукции (3.63%), рентабельность компании (2.02%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*2+0.1*2=1.25

Кредитоспособность заемщика не вызывает сомнений

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ВАГОНОРЕМОНТНЫЙ ЗАВОД

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить