ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "КУДЕСНИЦА" ИНН:0268022760 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:03047309 ОКВЭД:93.02

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года162221348
11504 Основные средства на конец предыдущего года221348491
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года162221348
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года221348491
12103 Запасы на конец отчетного года189921202593
12104 Запасы на конец предыдущего года212025932278
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года3641740565
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года540565685
12403 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец отчетного года555
12404 Финансовые вложения (за исключением денежных эквивалентов) на конец предыдущего года555
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года199217409
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года217409477
12603 Прочие оборотные активы на конец отчетного года248213195
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года213195254
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года271542953767
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года309537673699
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года287745164115
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года331641154190
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года313131
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года313131
13503 Добавочный капитал (без переоценки) на конец отчетного года747747747
13504 Добавочный капитал (без переоценки) на конец предыдущего года747747747
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-18814601454
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года2601454798
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года59022382232
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года103822321576
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года228722781883
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227818832614
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года228722781883
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227818832614
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года287745164115
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года331641154190
21103 Выручка за отчетный год345573278437691
21104 Выручка за предыдущий год327843769134862
21203 Себестоимость продаж за отчетный год324173138534932
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год325853493232922
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год214013992759
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год19927591940
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год214013992759
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год19927591940
23403 Прочие доходы за отчетный год21542122
23404 Прочие доходы за предыдущий год542122170
23503 Прочие расходы за отчетный год226019352225
23504 Прочие расходы за предыдущий год104122252101
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-996656
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-3006569
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год34900
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год89400
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-4486656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-11946569
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-4486656
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-11946569
32003 Величина капитала на 313100
32005 Величина капитала на 3174700
32007 Величина капитала на 3126000
32008 Величина капитала на 31103800
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44800
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)44800
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))44800
33218 Убыток (ИТОГО)44800
33003 Величина капитала на 313100
33005 Величина капитала на 3174700
33007 Величина капитала на 31-18800
33008 Величина капитала на 3159000
36003 Чистые активы на 3159100
36004 Чистые активы на 31103800
41103 Поступления – всего за отчетный год3499600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год2400900
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год1000000
41193 Прочие поступления за отчетный год98700
41203 Платежи – всего за отчетный год3501400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год1843000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год1082100
41293 Прочие платежи за отчетный год576300
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-1800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-1800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-448)/Стоимость активов (2877) = -15.57 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2140)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (32417+0+0) = 6.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2140)/Выручка (34557) = 6.19 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-448)/Выручка (34557) = -1.3 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.18

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.18<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.25

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.09

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.09<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.149

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.156

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.034

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.258

Индекс Альтмана Z = 0.511

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.09), коэффициент быстрой ликвидности (0.25), коэффициент текущей ликвидности (1.18), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (6.19%), рентабельность компании (-1.3%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*3=2.25

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО КУДЕСНИЦА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить