Общество с ограниченной ответственностью "РАСМА" ИНН:0268024887 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:52944808 ОКВЭД:51.85.1

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1181672160
11504 Основные средства на конец предыдущего года16721600
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1181672160
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года16721600
12103 Запасы на конец отчетного года3261318932992832
12104 Запасы на конец предыдущего года3189329928322794
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года682507310274
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года507310274338
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года57132352
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1323523
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года4000370936320
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года3709363231580
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года4118387638483158
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года3876384831583135
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года488478459413
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года478447413109
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года8625201074352
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года5201074352747
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года2768287823152393
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года2878232723932279
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3630339833890
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года3398340127450
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года4118387638483158
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года3876384831583135
21103 Выручка за отчетный год6854674961047261
21104 Выручка за предыдущий год6749610472616073
21203 Себестоимость продаж за отчетный год6792695861023907
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год6958610268803102
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год62-20920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-20923810
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год62-20920
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-20923810
23403 Прочие доходы за отчетный год603229650
23404 Прочие доходы за предыдущий год322965079
23503 Прочие расходы за отчетный год9968523032
23504 Прочие расходы за предыдущий год6852593001
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2345460
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год45463720
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год12141268
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1412688
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год113134304
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год313430441

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (11)/Стоимость активов (4118) = 0.27 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (62)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (6792+0+0) = 0.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (62)/Выручка (6854) = 0.9 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (11)/Выручка (6854) = 0.16 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.02

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.12

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.299

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.003

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.006

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.134

Индекс Альтмана Z = 2.152

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<2.152<2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.02), коэффициент быстрой ликвидности (0.2), коэффициент текущей ликвидности (1.1), коэффициент наличия собственных средств (0.12), рентабельность продукции (0.9%), рентабельность компании (0.16%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью РАСМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить