Общество с ограниченной ответственностью "ИСМА" ИНН:0268026355 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:52984690 ОКВЭД:51.90

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39001264
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года12641055
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года3224
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года241281
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года39321288
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года12882336
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года39321288
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года12882336
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года283115
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года27-29
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-29168
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года37264
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года264293
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года38951024
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года10241400
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года38951024
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года10242043
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года39321288
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года12882336
21103 Выручка за отчетный год5356324402
21104 Выручка за предыдущий год2440259696
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5320623823
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2382358972
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год357579
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год579724
22103 Коммерческие расходы за отчетный год287496
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год496445
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год7083
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год83279
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год7083
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год83279
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год1417
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1756
24604 Прочее за предыдущий год9555
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год56-29
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-29168
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год56-29
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-29168

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (56)/Стоимость активов (3932) = 1.42 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (70)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (53206+287+0) = 0.13 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (70)/Выручка (53563) = 0.13 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (56)/Выручка (53563) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.01

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.01<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.01

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.009

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.014

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.018

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.009

Индекс Альтмана Z = 0.235

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.01), коэффициент текущей ликвидности (1.01), коэффициент наличия собственных средств (0.01), рентабельность продукции (0.13%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью ИСМА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить