Общество с ограниченной ответственностью "Фабрика "Одежда" ИНН:0268029275 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:20673913 ОКВЭД:18.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1456168314311618
11504 Основные средства на конец предыдущего года1683143116181815
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1456168314310
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года1683143116180
12103 Запасы на конец отчетного года3449383941924921
12104 Запасы на конец предыдущего года3839419249213974
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года227111323332225
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года1113233322251867
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года24145310961391
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года4531096139144
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года3917540576210
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года5405762185370
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года53737088905210155
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года70889052101557700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1276101210681107
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года1012106811071126
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года18011100230
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года111002300
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3917496679848818
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года4966798488186559
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года4097607679840
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года6076798490480
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года53737088905210155
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года70889052101557700
21103 Выручка за отчетный год5501133941805725278
21104 Выручка за предыдущий год13394180572527823918
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5298137721730425976
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год13772183192474824232
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год203-3787530
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-378-2625300
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год203-378-2620
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-378-262-6980
23403 Прочие доходы за отчетный год275530462849
23404 Прочие доходы за предыдущий год530462849542
23503 Прочие расходы за отчетный год140197181106
23504 Прочие расходы за предыдущий год197181106150
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год338-45190
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-4519450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год74112211
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год11221716
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год264-56-334
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-56-33462
32003 Величина капитала на 31400000
32007 Величина капитала на 31612000
32008 Величина капитала на 311012000
33107 Увеличение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264000
33108 Увеличение капитала - всего (ИТОГО)264000
33117 Чистая прибыль (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))264000
33118 Чистая прибыль (ИТОГО)264000
33003 Величина капитала на 31400000
33007 Величина капитала на 31876000
33008 Величина капитала на 311276000
36003 Чистые активы на 311276000
36004 Чистые активы на 311012000
41103 Поступления – всего за отчетный год7106000
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год6943000
41123 Арендных платежей, лицензионных платежей, роялти, комиссионных и иных аналогичных платежей за отчетный год150000
41193 Прочие поступления за отчетный год13000
41203 Платежи – всего за отчетный год6389000
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год4592000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год555000
41243 Налога на прибыль организаций за отчетный год62000
41293 Прочие платежи за отчетный год1180000
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год717000
43103 Поступления – всего за отчетный год560000
43113 Получение кредитов и займов за отчетный год560000
43203 Платежи – всего за отчетный год1490000
43233 В связи с погашением (выкупом) векселей и других долговых ценных бумаг, возврат кредитов и займов за отчетный год1490000
43003 Сальдо денежных потоков от финансовых операций за отчетный год-930000
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-213000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (264)/Стоимость активов (5373) = 4.91 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (203)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5298+0+0) = 3.83 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (203)/Выручка (5501) = 3.69 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Рентабельность компании

Чистая прибыль (264)/Выручка (5501) = 4.8 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.96

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.11

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.24

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.049

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.063

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.311

Х5 = Выручка/Активы = 1.024

Индекс Альтмана Z = 1.39

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.23<1.39<2.9)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (0.11), коэффициент текущей ликвидности (0.96), коэффициент наличия собственных средств (0.24), рентабельность продукции (3.69%), рентабельность компании (4.8%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.7

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Фабрика Одежда

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить