Общество с ограниченной ответственностью "Чемпион" ИНН:0268034540 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:71871322 ОКВЭД:52.48.23

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11504 Основные средства на конец предыдущего года900
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года900
12103 Запасы на конец отчетного года53896191113
12104 Запасы на конец предыдущего года91271130
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года208713454163
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года134541630
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года270210291864
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года102918640
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1017885656140
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года1150161400
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1017885746140
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года1151061400
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года149314562946
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года439229460
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года868571183194
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года711831940
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года868571183194
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года711831940
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1017885746140
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года1151061400
21103 Выручка за отчетный год139791414215414
21104 Выручка за предыдущий год14142154140
21203 Себестоимость продаж за отчетный год114391190611752
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год11906117520
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год254022363662
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год223636620
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год254022363662
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год223636620
23403 Прочие доходы за отчетный год1001540
23404 Прочие доходы за предыдущий год15400
23503 Прочие расходы за отчетный год6614031
23504 Прочие расходы за предыдущий год40310
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год197919873661
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год198736610
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год-601541725
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год-5417250
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год258014462936
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год252829360

Финансовый анализ

Продажи

Продажи Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Прибыль

Прибыль Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Чистые активы

Чистые активы Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (2580)/Стоимость активов (10178) = 25.35 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (2540)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (11439+0+0) = 22.2 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (2540)/Выручка (13979) = 18.17 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Рентабельность компании

Чистая прибыль (2580)/Выручка (13979) = 18.46 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.17

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.17<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.55

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.55<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.31

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.15

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.147

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.253

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.194

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.172

Индекс Альтмана Z = 3.273

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.31), коэффициент быстрой ликвидности (0.55), коэффициент текущей ликвидности (1.17), коэффициент наличия собственных средств (0.15), рентабельность продукции (18.17%), рентабельность компании (18.46%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.9

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность Общество с ограниченной ответственностью Чемпион

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить