ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРОН" ИНН:0268035078 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:73757640 ОКВЭД:26.61

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года35710
12104 Запасы на конец предыдущего года1010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года162317
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года171052
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года16547
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года47125
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года214574
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года741187
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года214574
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года741187
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010
13604 Резервный капитал на конец предыдущего года287267
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-958-1077
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-107720
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-948-780
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-780297
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года250167
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года3093604
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года604723
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года3093854
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года854890
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года214574
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года741187
21103 Выручка за отчетный год8736512710
21104 Выручка за предыдущий год1271042824
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8703512499
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1249942184
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год330211
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год211640
22103 Коммерческие расходы за отчетный год180197
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год197457
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год15014
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год14183
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год15014
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год14183
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год303
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год337
24604 Прочее за предыдущий год1088126
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год120-1077
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-107720
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год120-1077
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-107720

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (120)/Стоимость активов (2145) = 5.59 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (150)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (87035+180+0) = 0.17 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (150)/Выручка (87365) = 0.17 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Рентабельность компании

Чистая прибыль (120)/Выручка (87365) = 0.14 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.69

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.58

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.58<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.05

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.05<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.44

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.442

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.056

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.07

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.306

Х5 = Выручка/Активы = 40.73

Индекс Альтмана Z = 40.468

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.05), коэффициент быстрой ликвидности (0.58), коэффициент текущей ликвидности (0.69), коэффициент наличия собственных средств (-0.44), рентабельность продукции (0.17%), рентабельность компании (0.14%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*2+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.6

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРОН

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить