ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ДЕНТА-ЭЛЬ" ИНН:0268036593 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:75818190 ОКВЭД:85.13

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года16181640
11504 Основные средства на конец предыдущего года16400
11703 Финансовые вложения на конец отчетного года37150
11704 Финансовые вложения на конец предыдущего года1500
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года16551790
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года17900
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года28175203
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года752030
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года101
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года28275291
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года752910
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1937254291
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года2542910
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года30819698
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года196980
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года1454010
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года1454010
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года3715173
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года1500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1382510
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года25100
15504 Прочие краткосрочные обязательства на конец предыдущего года181730
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года17558183
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года581830
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1937254291
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года2542910
21103 Выручка за отчетный год111813861332
21104 Выручка за предыдущий год138613320
21203 Себестоимость продаж за отчетный год121914181245
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год141812450
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-101-3287
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-32870
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-101-3287
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-32870
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-101-3287
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-32870
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-101-3287
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-32870

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-101)/Стоимость активов (1937) = -5.21 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-101)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (1219+0+0) = -8.29 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-101)/Выручка (1118) = -9.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-101)/Выручка (1118) = -9.03 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.82

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.01

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.16

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.074

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.052

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.052

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.189

Индекс Альтмана Z = 0.165

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.01), коэффициент быстрой ликвидности (1.82), коэффициент текущей ликвидности (1.82), коэффициент наличия собственных средств (0.16), рентабельность продукции (-9.03%), рентабельность компании (-9.03%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*1+0.2*3+0.15*3+0.1*3=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ДЕНТА-ЭЛЬ

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить