ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ИНСТЕР" ИНН:0268041346 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:96215840 ОКВЭД:22.33

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года337219
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года37814
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года40523400
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года23400930
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года40860619
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года60481934
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года40860619
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года60481934
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года83-269266
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-269265786
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года325329353
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года329216148
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года325329353
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года329216148
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года40860619
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года60481934
21103 Выручка за отчетный год7245831522
21104 Выручка за предыдущий год58315220
21203 Себестоимость продаж за отчетный год33910691651
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год106916510
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год385-486-129
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-486-1290
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год385-486-129
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-486-1290
23503 Прочие расходы за отчетный год101116
23504 Прочие расходы за предыдущий год11160
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год375-497-145
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год-497-1450
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год223645
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год36450
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год353-533-190
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-533-1900

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (353)/Стоимость активов (408) = 86.52 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (385)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (339+0+0) = 113.57 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (385)/Выручка (724) = 53.18 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Рентабельность компании

Чистая прибыль (353)/Выручка (724) = 48.76 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.26

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.26<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.26

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 1.25

Высокая финансовая устойчивость (>=0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.2

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Оценки

Оценка риска банкротства

Используется модель Альтмана для частных компаний Z=0.717*X1+0.847*X2+3.107*X3+0.420*X4+0.998*X5. Точность пятифакторной модифицированной модели Альтмана – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год до его наступления.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.203

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.865

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.919

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.255

Х5 = Выручка/Активы = 1.775

Индекс Альтмана Z = 5.612

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.9)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (1.25), коэффициент быстрой ликвидности (1.26), коэффициент текущей ликвидности (1.26), коэффициент наличия собственных средств (0.2), рентабельность продукции (53.18%), рентабельность компании (48.76%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*1+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=1.8

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ИНСТЕР

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить