ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АРИНА" ИНН:0268042773 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97957822 ОКВЭД:45.21

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года833157615761576
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года152990
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года164167167176
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года1040012
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1001212
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года1253175217520
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года10175217640
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года1253175217521764
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года10175217641764
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1010100
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1010100
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года-12-208-2080
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-210-208-2080
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-2-198-198-198
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-200-198-198-198
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года24000
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года210000
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1231195019501962
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1255195019500
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года210195019620
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года1253175217521764
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года10175217641764
21103 Выручка за отчетный год803000
21203 Себестоимость продаж за отчетный год771000
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год32000
22103 Коммерческие расходы за отчетный год33000
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1000
23403 Прочие доходы за отчетный год210000
23503 Прочие расходы за отчетный год11000
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год198000
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год198000
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год198000

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (198)/Стоимость активов (1253) = 15.8 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (771+33+0) = -0.12 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1)/Выручка (803) = -0.12 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Рентабельность компании

Чистая прибыль (198)/Выручка (803) = 24.66 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1

Средняя финансовая устойчивость (1<=1<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.08

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.08<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.018

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.158

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.158

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.002

Индекс Альтмана Z = 1.693

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.693<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.08), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1), коэффициент наличия собственных средств (-0), рентабельность продукции (-0.12%), рентабельность компании (24.66%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*3+0.1*1=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АРИНА

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить