ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "МЯСКО" ИНН:0268042847 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:97957012 ОКВЭД:51.32

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года274542738
12104 Запасы на конец предыдущего года542738795
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года578157514235
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года575142353392
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года140708584
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года708584514
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года619570017057
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года700170576201
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года619570017057
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года700170576201
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года101010
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года101010
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года380556045643
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года560456434466
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года381556145653
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года561456534476
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года238013871404
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года138714041725
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года238013871404
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года138714041725
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года619570017057
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года700170576201
21103 Выручка за отчетный год340333004532155
21104 Выручка за предыдущий год300453215532131
21203 Себестоимость продаж за отчетный год34263100619552
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2574495529211
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год-2301998422603
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год43012260322920
22203 Управленческие расходы за отчетный год1212201410998
22204 Управленческие расходы за предыдущий год2014109988763
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год-1442228710615
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год22871061513339
23404 Прочие доходы за предыдущий год84841105010127
23503 Прочие расходы за отчетный год191044419886
23504 Прочие расходы за предыдущий год104441988624680
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год-14613271779
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год3271779-1214
24603 Прочее за отчетный год338366316
24604 Прочее за предыдущий год36631674
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год-1799-391463
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год-391463-1288
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год-1799-391463
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год-391463-1288
32003 Величина капитала на 311000
32007 Величина капитала на 31560400
32008 Величина капитала на 31561400
33207 Уменьшение капитала - всего (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))179900
33208 Уменьшение капитала - всего (ИТОГО)179900
33217 Убыток (Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток))179900
33218 Убыток (ИТОГО)179900
33003 Величина капитала на 311000
33007 Величина капитала на 31380500
33008 Величина капитала на 31381500
36003 Чистые активы на 31381500
36004 Чистые активы на 31561400
41103 Поступления – всего за отчетный год3013600
41113 От продажи продукции, товаров, работ и услуг за отчетный год3013600
41203 Платежи – всего за отчетный год3070400
41213 Поставщикам (подрядчикам)  за сырье, материалы, работы, услуги за отчетный год2755000
41223 В связи с оплатой труда работников за отчетный год214000
41293 Прочие платежи за отчетный год101400
41003 Сальдо  денежных потоков от текущих операций за отчетный год-56800
44003 Сальдо денежных потоков за отчетный период-56800

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (-1799)/Стоимость активов (6195) = -29.04 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (-1442)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (34263+0+1212) = -4.06 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (-1442)/Выручка (34033) = -4.24 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Рентабельность компании

Чистая прибыль (-1799)/Выручка (34033) = -5.29 %

Низкий показатель рентабельности (<0%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 2.6

Высокая финансовая устойчивость (>=1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 2.49

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.06

Средняя финансовая устойчивость (0.05<=0.06<0.1)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.62

Высокая финансовая устойчивость (>=0.4)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.616

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = -0.29

Х3 = Операционная прибыль/Активы = -0.236

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 1.603

Индекс Альтмана Z = 3.193

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.06), коэффициент быстрой ликвидности (2.49), коэффициент текущей ликвидности (2.6), коэффициент наличия собственных средств (0.62), рентабельность продукции (-4.24%), рентабельность компании (-5.29%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*2+0.1*1+0.4*1+0.2*1+0.15*3+0.1*3=1.55

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ МЯСКО

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить