ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА "ВОСТОК" ИНН:0268044587 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:80022530 ОКВЭД:55.10

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года483558293929
11504 Основные средства на конец предыдущего года582939296781
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года483558293929
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года582939296781
12103 Запасы на конец отчетного года853474027424
12104 Запасы на конец предыдущего года740274294250
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года1115323002620
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года230026207308
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года19519
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года519147
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года19706975310053
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года97531005811705
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года245411558313981
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года155831398718485
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-31799-52934-61172
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-52934-61167-82509
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года404484682554171
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года468255417165416
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года404484682554171
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года468255417165416
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года54001211511946
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года12115119464707
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1049295769037
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года9576903730871
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года158922169120983
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года216912098335578
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года245411558313981
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года155831398718485
21103 Выручка за отчетный год435924561340187
21104 Выручка за предыдущий год456134018747101
21203 Себестоимость продаж за отчетный год286532595927588
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год259592758829146
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год149391965412599
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год196541259917955
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год149391965412599
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год196541259917955
23303 Проценты к уплате за отчетный год5367122998620
23304 Проценты к уплате за предыдущий год1229986209092
23403 Прочие доходы за отчетный год15718629021902
23404 Прочие доходы за предыдущий год6290219025809
23503 Прочие расходы за отчетный год197834213448
23504 Прочие расходы за предыдущий год342134425061
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год233121022422433
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год10224224399611
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год217719901096
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год199010961125
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год21135823421337
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год8234213438486

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (21135)/Стоимость активов (24541) = 86.12 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (14939)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (28653+0+0) = 52.14 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (14939)/Выручка (43592) = 34.27 %

Высокий показатель рентабельности (>6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Рентабельность компании

Чистая прибыль (21135)/Выручка (43592) = 48.48 %

Высокий показатель рентабельности (>10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.24

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.24<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.7

Средняя финансовая устойчивость (0.5<=0.7<0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -1.3

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.375

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.861

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.95

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.564

Индекс Альтмана Z = 11.059

Финансовое состояние устойчивое, вероятность банкротства низкая (>=2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.7), коэффициент текущей ликвидности (1.24), коэффициент наличия собственных средств (-1.3), рентабельность продукции (34.27%), рентабельность компании (48.48%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*2+0.4*2+0.2*3+0.15*1+0.1*1=2

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ГОСТИНИЦА ВОСТОК

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить