ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "АВТОЛАЙНС" ИНН:0268045534 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82034678 ОКВЭД:60.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года186613
12104 Запасы на конец предыдущего года6995
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года106464395
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года447715464
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года215
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1584
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года108345191
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года519116114
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года108345191
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года519116431
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года22762918
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года29182886
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года85582273
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года227313531
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года85582273
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года227313545
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года108345191
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года519116431
21103 Выручка за отчетный год91008925
21104 Выручка за предыдущий год892529388
21203 Себестоимость продаж за отчетный год9046256
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год94370
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год548669
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год-51229388
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год54-512
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год-512-2303
23404 Прочие доходы за предыдущий год24324001
23503 Прочие расходы за отчетный год431095
23504 Прочие расходы за предыдущий год1095485
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год11825
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год8251213
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год2165
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год1650
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год9660
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год6601213

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (9)/Стоимость активов (10834) = 0.08 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (54)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (9046+0+0) = 0.6 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (54)/Выручка (9100) = 0.59 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (9)/Выручка (9100) = 0.1 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.27

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.27<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 1.24

Высокая финансовая устойчивость (>=0.8)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.21

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.001

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.001

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.266

Индекс Альтмана Z = 1.667

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.667<2.6)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (1.24), коэффициент текущей ликвидности (1.27), коэффициент наличия собственных средств (0.21), рентабельность продукции (0.59%), рентабельность компании (0.1%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*1+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.15

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ АВТОЛАЙНС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить