ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ "ЛИРА-С" ИНН:0268045735 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Малое предприятие ОКПО:82038179 ОКВЭД:51.47.2

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
12103 Запасы на конец отчетного года500402605601
12104 Запасы на конец предыдущего года4026056010
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года562317466399
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года3174663990
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года46137170
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года1371700
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года110885610720
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года856107210700
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года110885710711070
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года857107110700
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года-349-543-602-537
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года-543-602-5370
15103 Краткосрочные заемные обязательства на конец отчетного года7171139201
15104 Краткосрочные заемные обязательства на конец предыдущего года711392010
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1386132915341406
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года1329153414060
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1457140016730
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года1400167316070
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года110885710711070
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года857107110700
21103 Выручка за отчетный год5654246918642212
21104 Выручка за предыдущий год2469186422120
21203 Себестоимость продаж за отчетный год5379218019082064
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год2180190820640
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год275289-440
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год289-441480
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год275289-440
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год289-441480
23403 Прочие доходы за отчетный год4000
23503 Прочие расходы за отчетный год31215910
23504 Прочие расходы за предыдущий год2159100
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год24874-530
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год74-531380
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год53282382
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2823820
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год19546-7656
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год46-76560

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Прибыль

Прибыль ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Чистые активы

Чистые активы ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (195)/Стоимость активов (1108) = 17.6 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>5%)

Рентабельность активов ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (275)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (5379+0+0) = 5.11 %

Рентабельность не ниже предельных порогов (>2%)

Рентабельность продаж ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (275)/Выручка (5654) = 4.86 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Рентабельность компании

Чистая прибыль (195)/Выручка (5654) = 3.45 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 0.76

Низкая финансовая устойчивость (<1)

Коэффициент текущей ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.42

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0.03

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = -0.31

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = -0.251

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.176

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.224

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = -0.24

Индекс Альтмана Z = 0.18

Есть существенная вероятность банкротства (<=1.1)

Оценка риска банкротства ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0.03), коэффициент быстрой ликвидности (0.42), коэффициент текущей ликвидности (0.76), коэффициент наличия собственных средств (-0.31), рентабельность продукции (4.86%), рентабельность компании (3.45%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*3+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.75

Кредитование связано с повышенным риском

Кредитоспособность ОБЩЕСТВО С ОГРАНИЧЕННОЙ ОТВЕТСТВЕННОСТЬЮ ЛИРА-С

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить