ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО "ЛОТОС" ИНН:0268045799 Финансовый анализ. Бухгалтерский баланс

Коммерческая организация ОКПО:82043393 ОКВЭД:51.53.24

Бухгалтерский баланс, тыс.руб.

Показатель2015201420132012
11503 Основные средства на конец отчетного года1804338946632245
11504 Основные средства на конец предыдущего года3389466322453327
11003 Итого внеоборотных активов на конец отчетного года1804338946630
11004 Итого внеоборотных активов на конец предыдущего года3389466322550
12103 Запасы на конец отчетного года195101912785973919
12104 Запасы на конец предыдущего года19127859739192398
12203 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец отчетного года511380
12204 Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям на конец предыдущего года103860
12303 Дебиторская задолженность на конец отчетного года39394625101174320
12304 Дебиторская задолженность на конец предыдущего года45031011740934938
12503 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец отчетного года12410329
12504 Денежные средства и денежные эквиваленты на конец предыдущего года2410329131
12604 Прочие оборотные активы на конец предыдущего года885252210
12003 Итого оборотных активов на конец отчетного года2345523795192870
12004 Итого оборотных активов на конец предыдущего года237521928785680
16003 БАЛАНС (актив) на конец отчетного года25259271842395010823
16004 БАЛАНС (актив) на конец предыдущего года27141239501082310804
13103 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец отчетного года1000100010000
13104 Уставный капитал (складочный капитал, уставный фонд, вклады товарищей) на конец предыдущего года1000100010000
13703 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец отчетного года4039-9730
13704 Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) на конец предыдущего года-255-973-6900
13003 ИТОГО капитал на конец отчетного года1040103927310
13004 ИТОГО капитал на конец предыдущего года74527310750
14103 Долгосрочные заемные средства на конец отчетного года58648491120912750
14104 Долгосрочные заемные средства на конец предыдущего года84911209127504894
14003 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец отчетного года58648491120910
14004 ИТОГО долгосрочных обязательств на конец предыдущего года84911209127500
15203 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец отчетного года1835517654118297730
15204 Краткосрочная кредиторская задолженность на конец предыдущего года179051182977305160
15003 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец отчетного года1835517654118320
15004 ИТОГО краткосрочных обязательств на конец предыдущего года179051183277630
17003 БАЛАНС (пассив) на конец отчетного года25259271842395010823
17004 БАЛАНС (пассив) на конец предыдущего года27141239501082310804
21103 Выручка за отчетный год96932129611113074100270
21104 Выручка за предыдущий год129611113074100270105092
21203 Себестоимость продаж за отчетный год8442311246210358291372
21204 Себестоимость продаж за предыдущий год1124621035829137289187
21003 Валовая прибыль (убыток) за отчетный год125091714994920
21004 Валовая прибыль (убыток) за предыдущий год17149949288980
22103 Коммерческие расходы за отчетный год1216415648107690
22104 Коммерческие расходы за предыдущий год156481076900
22003 Прибыль (убыток) от продаж за отчетный год3451501-12770
22004 Прибыль (убыток) от продаж за предыдущий год1501-12775440
23304 Проценты к уплате за предыдущий год11233040
23403 Прочие доходы за отчетный год4116512824
23404 Прочие доходы за предыдущий год6512824147
23503 Прочие расходы за отчетный год4615462019326
23504 Прочие расходы за предыдущий год54620183016461
23003 Прибыль (убыток) до налогообложения за отчетный год2951009-13730
23004 Прибыль (убыток) до налогообложения за предыдущий год1009-1373-2920
24103 Текущий налог на прибыль за отчетный год67211105
24104 Текущий налог на прибыль за предыдущий год2111052
24003 Чистая прибыль (убыток) за отчетный год228798-1383-439
24004 Чистая прибыль (убыток) за предыдущий год798-1383-439-451
25003 Совокупный финансовый результат периода за отчетный год228798-13830
25004 Совокупный финансовый результат периода за предыдущий год798-1383-4390

Финансовый анализ

Продажи

Продажи ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Прибыль

Прибыль ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Чистые активы

Чистые активы ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Рентабельность

Рентабельность активов

Чистая прибыль (228)/Стоимость активов (25259) = 0.9 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<5%)!

Рентабельность активов ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Рентабельность продаж

Прибыль от продаж (345)/Себестоимость продаж (с учетом коммерческих и управленческих расходов) (84423+12164+0) = 0.36 %

Рентабельность ниже предельных порогов (<2%)!

Рентабельность продаж ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Рентабельность продукции

Прибыль от продаж (345)/Выручка (96932) = 0.36 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<6%)

Рентабельность продукции ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Рентабельность компании

Чистая прибыль (228)/Выручка (96932) = 0.24 %

Средний показатель рентабельности (0%<=рентабельность<10%)

Рентабельность компании ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Коэффициенты

Коэффициент текущей ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение оборотных активов (деньги, задолженность контрагентов, запасы), которые могут быть обращены в деньги относительно обязательств на ближайший год.

Коэффициент текущей ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + НДС полученный + запасы + финансовые вложения + прочие оборотные активы) / краткосрочные обязательства

Коэффициент текущей ликвидности = 1.28

Средняя финансовая устойчивость (1<=1.28<1,5)

Коэффициент текущей ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Коэффициент быстрой ликвидности

Значение коэффициента показывает соотношение денег и других наиболее ликвидных оборотных активов (задолженность контрагентов), которые могут быть обращены в деньги относительно краткосрочных обязательств.

Коэффициент быстрой ликвидности = (деньги + дебиторская задолженность + финансовые вложения) / краткосрочные обязательства

Коэффициент быстрой ликвидности = 0.21

Низкая финансовая устойчивость (<0.5)

Коэффициент быстрой ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Коэффициент абсолютной ликвидности

Значение коэффициента показывает долю кредиторской задолженности, которую можно погасить за счет имеющихся денежных средств.

Коэффициент абсолютной ликвидности = деньги / краткосрочная кредиторская задолженность

Коэффициент абсолютной ликвидности = 0

Низкая финансовая устойчивость (<0.05)

Коэффициент абсолютной ликвидности ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Коэффициент наличия собственных средств

Значение коэффициента показывает соотношение доли собственных средств в источниках финансирования к заемным средствам. Доля собственных средств имеет большое значение при оценке кредитоспособности.

Коэффициент наличия собственных средств = собственный капитал / пассивы

Коэффициент наличия собственных средств = 0.04

Низкая финансовая устойчивость (<0.25)

Коэффициент наличия собственных средств ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Оценки

Оценка риска банкротства

Точность модели Альтмана для непроизводственных предприятий – 90,9% в прогнозировании банкротства предприятия за 1 год. Используется формула Z = 6.56*X1+3.26*X2+6.72*X3+1.05*X4.

Х1 = Оборотный капитал/Активы = 0.202

Х2= Нераспределенная прибыль/Активы = 0.009

Х3 = Операционная прибыль/Активы = 0.012

Х4 = Собственный капитал/ Обязательства = 0.043

Индекс Альтмана Z = 1.48

Вероятность банкротства невысока, но не исключается (1.1<1.48<2.6)

Оценка риска банкротства ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Кредитоспособность

Для расчета используются: коэффициент абсолютной ликвидности (0), коэффициент быстрой ликвидности (0.21), коэффициент текущей ликвидности (1.28), коэффициент наличия собственных средств (0.04), рентабельность продукции (0.36%), рентабельность компании (0.24%). В зависимости от значений каждый показатель относится к первой, второй или третьей категории.

S = сумма значений категорий по всем показателям, умноженных на веса.

S=0.05*3+0.1*3+0.4*2+0.2*3+0.15*2+0.1*2=2.35

Кредитование заемщика требует взвешенного подхода

Кредитоспособность ЗАКРЫТОЕ АКЦИОНЕРНОЕ ОБЩЕСТВО ЛОТОС

Используемые источники информации

Рейтинг:
  • Итоги рейтинга 0.00/5
  • 1
  • 2
  • 3
  • 4
  • 5
0.0/5 (0 голосов)

Данную страницу никто не комментировал. Вы можете стать первым.

Ваше имя:
Ваша почта:

RSS
Комментарий:
Введите символы: *
captcha
Обновить